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我这边是山东和宁夏的企业有业务是420万的合同,360万是材料,60万是安装费,我开发票时对方财务让把安装费的开成材料,他补我们4%,我想问下老师我们是找的宁夏当地的安装的,他给我们开的安装费的发票我们能用吗?

2026-08-05 20:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-05 20:44

您好,宁夏当地安装方开具建筑服务*安装费发票,业务真实、合同资金流匹配,可以正常抵扣入账,不需要你方额外备案。对方要求将60万安装费开成材料并补4%,属于开具与实际经营业务情况不符的发票,依据《发票管理办法》第二十二条,存在虚开风险,不能执行;该业务属于兼营,依据财税〔2016〕36号附件1第三十九条,应当分别核算,对外分别开具13%材料发票、9%安装费发票。 收到宁夏安装费发票分录:借 工程施工 600000,借 应交税费-应交增值税-进项税额 54000,贷 应付账款 654000 对外销售开票分录:借 应收账款 4524000,贷 主营业务收入‑材料 3185840.71,贷 主营业务收入‑安装 550458.72,贷 应交税费‑应交增值税‑销项税额 486700.57

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快账用户6131 追问 2026-08-06 08:12

对按照最初的合同,那个材料和安装费是分开的。但是,那个宁夏那边儿,他那个财务就是和我们老板商量着,就是把那个安装费统一开成材料,然后税点儿补给我们。他那边儿是国家单位嘛,强制性的。所以我们在考虑,就是我们济南当地的这个税务局认我们这60多万的安装费吗?是这个问题。

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快账用户6131 追问 2026-08-06 08:13

我们取得了安装费的发票了,能用吗?

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齐红老师 解答 2026-08-06 08:22

您好,能用的,前提是业务真实,且发票内容如实开具建筑服务*安装费

您好,能用的,前提是业务真实,且发票内容如实开具建筑服务*安装费
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您好,宁夏当地安装方开具建筑服务*安装费发票,业务真实、合同资金流匹配,可以正常抵扣入账,不需要你方额外备案。对方要求将60万安装费开成材料并补4%,属于开具与实际经营业务情况不符的发票,依据《发票管理办法》第二十二条,存在虚开风险,不能执行;该业务属于兼营,依据财税〔2016〕36号附件1第三十九条,应当分别核算,对外分别开具13%材料发票、9%安装费发票。 收到宁夏安装费发票分录:借 工程施工 600000,借 应交税费-应交增值税-进项税额 54000,贷 应付账款 654000 对外销售开票分录:借 应收账款 4524000,贷 主营业务收入‑材料 3185840.71,贷 主营业务收入‑安装 550458.72,贷 应交税费‑应交增值税‑销项税额 486700.57
2026-08-05
安装费和材料费一起入账的。
2023-11-23
同学,你好 可以开材料发票的
2025-02-15
借:劳务成本,贷:银行存款等
2022-01-04
你这个设备是按照13%开具,安装安装9%开具,你不能全部开9%。
2022-01-09
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