Q
请问老师，电商拍卖企业，6月平台落槌价10万，佣金0.5万，平台扣除技术服务费0.21万，实际平台结算金额102900。以上该怎么做账，请详细解答一下，谢谢
2026-08-05 22:12
2026-08-05 22:24
您好，平台结算时确认代收款项、佣金收入及费用，依据国家税务总局公告2018年第42号，落槌价属于代收代付不计入拍卖行收入。 借 其他货币资金——平台账户 102900 借 销售费用——技术服务费 2100 贷 其他应付款——委托方 95000 贷 主营业务收入——拍卖佣金 4716.98 贷 应交税费——应交增值税（销项税额） 283.02 收到平台技术服务费专票时认证抵扣进项税额，红字冲减费用。 借 应交税费——应交增值税（进项税额） 118.87 借 销售费用——技术服务费 118.87（红字）
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2026-08-05
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老师，有发票，但是付款凭证用截屏可以吗？有的付款记录那里申请不了电子回单
粤公网安备 44030002003870号
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老师，我可以这样做吗？借:其他货币资金105000，贷主营业务收入4716.98，应交税费283.02，其他应付款100000。收到平台开具的发票并做认证，借，销售费用-技术服务费1981.13，应交税费118.87，贷，其他货币资金2100
您好，可以的，分录对的
好的好的，还有一个问题，6月有一部分平台销售落槌5000元，佣金收入500元，但平台上报的6月涉税数据里没有这笔，我们可以把这笔作为6月的500元做预手收入吗？借，其他货币资金-平台500，贷主营业务收入471.7，应交税费28.3这样做可以吗
可以 借：其他货币资金-平台 500 贷：主营业务收入 471.7 销项税 28.3