请问老师，电商企业，如果想要把6月的1000做预手收入，申报纳税。借:预收账款-预收收入1000，贷主营业务收入943.39，应交税费56.61。这样做可以吗？或者把借方科目替换成借:其他货币资金-平台更妥当呢

老师好！我们有个支付宝账户，做其他货币资金的二级科目，平时收到钱如果确认收入，借：其他货币资金-支付宝1000，贷：预收账款-支付宝1000元，，第二笔分录，借：预收账款/支付宝1000 贷：主营业务收入943.39 贷：应交税金-销项税56.6 请问老师这样是否正确？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

您好，请问老师一个问题，电商公司天猫店已确认收入的订单，发生退货退款。要怎么做账。 我做的分录为: 确认收入的分录为借:预付账款 贷:主营业务收入，应交增值税进项税额 收款分录为:借其他货币资金，贷:预付账款。 退款 借预付账款100 贷其他货币资金100 财务软件上: 贷 主营业务收入-90 贷 销项税额-10 贷 预付账款100 这样可以吗

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

老师好！总分公司在同省2个地方，且只有总公司有劳务派遣资质，在分公司所属地区参与了A单位的招投标。中标，并开票给A公司及收款。但因为A单位在分公司所属区域实行的是属地化管理，社保公积金需要在分公司所属地区缴纳。所以总公司只能把款项打给分公司，由分公司代替总公司在当地缴纳A单位的社保公积金。如此：总公司开票时确认收入及成本（账务处理为：借：应收账款-A单位 11000 贷：主营业务收入 10952.38 应交税费-应交增值税（销项税）47.62同时：借：主营业务成本 1000 贷：其他应付款-社保款 1000；缴纳社保把社保款打给分公司时：借：其他应付款-社保款 1000 贷：银行存款1000，附件附上委托代付书。分公司收款：借：银行存款1000，贷：其他应付款-代付社保款 1000，实际在当地缴纳时：借：其他应付款-代付社保款 1000 贷：银行存款1000，请问这样操作可以嘛？有无风险？如有如何规范？