小规模纳税人开具3%普票15万，未超过季度30万，免增值税，国家现在小规模纳税人都是1%，那么如何做账确认销售金额，写分录，纳税申报的销售额按哪个金额
1、确认收入 借：银行存款 150000 贷：主营业务收入 148514.85 贷：应交税费 — 应交增值税 1485.15 2、季度符合免税，结转免税税额（小企业准则用营业外收入；企业准则用其他收益） 借：应交税费 — 应交增值税 1485.15 贷：营业外收入‑税费减免 1485.15 纳税申报 1、申报表填的销售额：148514.85（含税 ÷1.01） 2、有限公司小规模：填第 10 栏小微企业免税销售额 个体工商户小规模：填第 11 栏未达起征点销售额
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一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 老师，如果第一个月15万，第二个月8万，第三个月5万，季度不超过30万是不是也可以免增值税？
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“2023年小规模纳税人，专票，普票均按1%税率开，月销售额10万（含专票），季销售额30万（含专票），普票部分免征增值税，超过了全额按1%缴纳增值税。”老师，如果我们小规模一个月开10万以内的专票和普票都是免税的吗？
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小规模纳税人，做账按1%做的，那么季度超过30万，增值税税申报表销售3栏数据，我是填1%销售额，还是3%得销售额
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1.小规模纳税人增值税普通发票 季度销售额超30万，是超过30万的部分按照1%征税吧？2.小规模纳税人开增值税专用发票 是不是就不能享受季度30万免税政策？专票销售额不计入季度销售额30万免税范围内吧？
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优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值 税。 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。 如果季度销售额40万，那我销项应确认多少？
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老师，开建筑服务发票，季度没有超30万，不用预缴增值税。到底要不要预缴企业所得税的？都跨市了，但是没有跨省。是跨省才需要预缴，还是跨市也需要预缴？
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老师你好，报关用的卡，插入电脑后，需要录入口令，初始口令是多少
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我想咨询一个问题，我公司在今年3月之前资产都没超过5000万，属于小型微利企业，然后在4月开始，库存增加资产超过了5000万了，我就按一般纳税人来缴纳增值及附加税，这个小型微利企业是按我当月资产来认定呢，还是按去年的资产来认定嘞，我之前几个月都是按的一般纳税人来缴纳增值税，没享受附加税减半政策，然后现在不是缴纳7月的税嘛，我们经理是想让我还是按小微企业来享受这个政策，这样会不会有税务风险呀
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任姐，我看了下我们报表，贷款确实比较高，到我们的货币资金量也挺高，是保证金么还是啥嘞 这个货币资金量是什么意思老师
粤公网安备 44030002003870号
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但是发票是按的3%开票
1. 做账：含税金额按1%做价税分离，计提的增值税季末转入营业外收入。 2. 申报：销售额填写1%换算后的不含税金额，对应小微企业免税栏次。 3. 发票开3%不影响，计税、账务、申报统一执行1%优惠政策。