老师，新交接了财务工作，账面有固定资产，每个月有折旧，没有折旧表，通过发票、完税凭证能核对出账面固定资产是哪些，22年12月一辆小汽车，23年1月厂房，23年3月电梯及安装费，但是这个后续折旧该怎么折呢，从账面上只能看到每个月折46689.1元，
1、拆分三项资产：小汽车、厂房、电梯（含安装费），把合计月折旧 46689.1 拆到每一项。 2、折旧起始：小汽车 23‑01；厂房 23‑02；电梯 23‑04。 3、税法年限：汽车 4 年，厂房、电梯 20 年，残值一般 5%。 4、补建固定资产折旧表，核对账上累计折旧总额。 5、后续按拆分后的单项月折旧继续计提。 6、原折旧年限若和税法不一致，汇算做税会差异调整。
-
Q
利润1500万左右，资产负债表的资产应该是多少合理
-
Q
老师，同一个法人，注册两家一般纳税人公司，股东都只有他一个人，这样两家公司的收入会被要求合并纳税吗？
-
Q
对外投资的，在资产负债表里填的是哪一项
-
Q
老师，工资错发了，多发了一份，是不是可以原路退回，备注多发工资退回
-
Q
老师，我们是提前做合同100吨，但实际购销只有98左右，合同不需要重做吧
热门问答 更多>
-
上海社保7月基数调整多少，个人缴费比例按多少
-
什么样房子交房产税，怎么征收，征收率和征收时间
-
老师，物业公司的物业费增值税需要收款当月一次性全额计提申报，物业费不含税收入却要分12个月分摊，这样申报的收入和增值税不匹配吧？会不会被税务预警啊
-
老师，刚接手公司，得知老板名下有三家公司，ABC，员工都签署在A公司 ，BC公司会有时给员工发绩效这种情况，但是BC公司没给他们报个税，这种情况是否可以统一在七月份报个税，因该怎么操作
-
老师，什么是二叉树模型
-
年底进项未抵扣完的不需要退税，留抵对吗？
-
老师您好，那个小出纳说只有我们这种半路出家的才拼命考注册会计师，说考了也没有用，气死了
-
修正市盈率怎么算？老师
-
本公司本年5月份成为一般纳税人，合同是在这之前签，工程合同，但是之前没有按进度工程结算。现在7月份已经开出专票收款，进项税的下游公司以进度基本是在小规模纳税人阶段，不愿意开专票，对方这种做法是否合理。若合理，我是该怎么处理这种过高的税负
-
1、一般纳税人如何勾选进项，是不是把把账上增值税进项打印出来逐一核对勾选，？2丶开红字发票的就勾选不上了？3、供应商己开发票但未来公司报销付款，公司也未入帐的进项票可以勾选抵扣吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我重新折旧的话，与现有账面累计折旧之间的差额怎么处理
目前就是无法把46689.18拆分到每一项，怎么算都不不对
1. 往期折旧账务不用修改，差额跨年走以前年度损益调整，当年差额入当期费用。 2. 按发票原值算出每项标准月折旧，加总对不上账面金额，说明前任折旧年限、残值设置不一样或者还有别的资产。 3. 账面照旧每月计提46689.18，自建折旧备查表，税会差异在企业所得税汇算调整即可，不用强行拆分。
可是小汽车要折完了，折完后怎么继续折
1. 先单独测算小汽车剩余折旧月份，等汽车折旧提足之后： 把原来合计月折旧额46689.18，扣掉小汽车原本的月折旧额，剩下的金额作为厂房+电梯后续固定月折旧继续计提入账。 2. 备查台账分开登记： - 小汽车：提足折旧后停止计提，资产与累计折旧保留账面余额即可 - 厂房、电梯依旧延续原有合计折旧金额做账，不用改动账务 3. 税务处理： 自己按税法规定年限、残值做一张标准折旧明细表，汇算清缴时统一调整税会差异就行，不用反调往年凭证。 4. 排查小建议：总额拆分对不上，大概率前任修改过残值率、折旧年限，或者还有遗漏的固定资产。