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老师,收汇和结汇的汇率能都用当月第一个工作日的汇率吗

2026-08-06 10:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-06 10:40

同学你好 这个可以的哦

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您好,分公司如果以前是独立核算所得税产生的社保费理解是不能作为总公司费用的,如果是汇总纳税那么合并纳税就行,也算是共同费用了。借款挂账后续有收入往来款还回去就行
2026-08-14
你好可以的 可以开的
2026-08-14
1、核定分两种:定期定额、核定应税所得率,由税务局定标准。 2、定期定额:按核定附征率,超定额按全部收入计税。 3、定率:应纳税所得额=收入×核定利润率,套用5‑35%五级税率,200万以内个税减半。 4、减除6万费用能否扣除看当地口径,以税局通知书为准。
2026-08-14
您好,无票固定资产汇算调增的是当年会计计提计入损益的折旧额,不是原值100000也不是含税113000,设备投入使用超12个月仍未取得发票,当年折旧全额调增,例当年计提折旧20000,则调增20000;会计暂估入账,借固定资产100000,贷银行存款113000,贷应付账款‑暂估13000;政策依据为国税函〔2010〕79号第五条、国家税务总局公告2018年第28号第九条,5年内补回发票可按国家税务总局公告2012年第15号第六条追补扣除。 填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》A105080,账载金额填会计计提折旧20000,税收金额填0,产生的调增额自动带入A105000第32行;后续年度持续无票,每年均调增当年对应的折旧,若在固定资产投入使用12个月宽限期内取回发票,折旧无需做纳税调增。
2026-08-14
是的 征税申报对应的进项税,可以抵扣 不允许抵扣就做进项税转出
2026-08-14
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