请问，更正申报往年度（2023年至2025年）增值税申报表，补税增值税及附加，缴交滞纳金。各个环节如何做账，具体会计分录（含末级）？谢谢
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老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
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老师，您好，请问7月份更正以前年度的增值税申报表，导致7月份补交了增值税和增值税附加税以及滞纳金，请问缴纳的这些税费要怎么做分录呢
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老师您好，请问：去年12月份时，有一个户有销售返利，进项税额转出，当月交了增值税和附加税，可是我忘记了在当月结转未交增值税和计提附加税税金及附加，到了1月份，拿到银行回单看到缴纳的增值税和附加税才想起来，请问老师，我把结转未交增值税和计提附加税，补在1月份的分录可以吗？还是说必须要修改12月的分录然后重新申报各类报表？谢谢老师
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老师咨询一下，有一笔进项税不该抵扣，结果去年12月给抵扣了，而且该笔进项税享受了加计扣除，这个月才发现，后来去税局重新更正申报了12月份的增值税及附加税，补缴了增值税，附加税，也产生了滞纳金，这块的分录该如何做?[抱拳][抱拳][抱拳]
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执行企业会计准则，2024年收到个税手续费返还1000元未申报增值税，2025年7月更正申报补交增值税56.60元和附加税费5.60元。7月做会计分录通过“以前年度损益调整”科目最终减少“利润分配-未分配利润”56.6+5.60元。请问这种情况，再更正2024年度企业所得税汇算清缴表时，是“调增”56.6+5.60，还是“调减”56.60+5.60呢？
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#提问#请问老师小规模纳税人小区物业税务摸排，通过自查对比假如22年到25年都需要补增值税的话，需要更改那些报表？做啥分录？谢谢
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老师，有发票，但是付款凭证用截屏可以吗？有的付款记录那里申请不了电子回单
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你们公司执行的是小企业会计准则，还是企业会计准则？
一般纲税人，小企业会计准则
会计入账没问题，只是增值税申报时出现问题（比如漏报收入），对吧？
已经申报了，也交税了，也交滞纳金了，现在是在财务罗伯上做账，具体会计分录如何做？
是往年税率选 错，现在更正，税率提高了，由6% 升到9%
根据《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理。因此不使用以前年度损益调整，全部差错在发现当期（2026 年）做账务处理，不反结账修改往年账套。 会计分录如下： 1）计提确认应补缴增值税 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 2）实际缴纳补缴的增值税税款 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3）补计提以前年度对应的附加税费 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 4）缴纳附加税费 借：应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 5）缴纳滞纳金 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款