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@朴老师,我们生产设备,采购的材料,有对公采购的,大部分是在淘宝上面采购的一些螺栓螺母等,价格发票收取不是很准确及时有比较零散,采购购买后,仓库根据名称数量入库,但是因为发票无法收到导致价格不知道,无法入账,但是有直接按照仓库的出库单出库的话,会导致库存是负数的情况,账实也不一致的问题,因为这些东西不是之前买过的,经常是一些第一次采购的东西,也没有历史价格可以参考,请问财务怎么处理比较简单也可以解决这个账实不符的问题?

2026-08-06 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-08-06 11:15

1、凭淘宝订单、付款记录、入库单做暂估入库,不用等发票,借原材料,贷应付账款‑暂估。 2、出库用暂估单价结转成本,杜绝库存负数,保证账实数量一致。 3、收到发票:红字冲暂估,按发票入账,差额调整当期生产成本。 4、收不到发票:账面保留暂估,汇算清缴做无票支出纳税调增。 5、附件留存订单、付款、入库单据;新物料直接用淘宝订单价暂估。

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快账用户1023 追问 2026-08-06 11:19

那暂估这块按照暂估的含税价还是不含税价填写,采购知道的就是含税价,因为有时候也不太确定对方给开的是专票还是普票 但是这样暂估的话,由于我们暂时没有进销存系统,如果量很大的话不知道哪个材料暂估的哪些发票收到了哪些没收到,这个是不是也需要一一对应才行,不然后溪就乱了

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齐红老师 解答 2026-08-06 11:20

一、暂估金额填写建议 1. 不确定专票/普票,统一按含税总价暂估入账 借:原材料(含税金额) 贷:应付账款-暂估 2. 后续收到专票:红字全额冲销原暂估分录,再按不含税入原材料、税额做进项抵扣; 收到普票:只冲销暂估,按含税发票重做分录即可。 二、手工简易台账解决对账混乱(不用进销存系统) 单独建一张Excel暂估台账,必填列:物料名称、入库日期、淘宝订单号、暂估含税金额、付款凭证号、发票收回勾选栏、冲销日期。 每一笔暂估入库登记一行,收到发票就打勾备注冲销凭证号,就能分清哪些已收票、哪些长期无票。 三、库存管理小办法 全部入库先做暂估,严禁无入库直接做出库,彻底避免库存负数;新物料直接使用淘宝订单标价作为暂估价。 四、税务收尾 长期收不回发票的暂估成本,年度企业所得税汇算统一做纳税调增。

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快账用户1023 追问 2026-08-06 11:31

那我们根据暂估的入库单来入库,如果发票跨年才开回来,我们是把这个发票直接放在哪个入库单凭证后面作为附件么?

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齐红老师 解答 2026-08-06 11:32

同学你好 可以的哦

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1、凭淘宝订单、付款记录、入库单做暂估入库,不用等发票,借原材料,贷应付账款‑暂估。 2、出库用暂估单价结转成本,杜绝库存负数,保证账实数量一致。 3、收到发票:红字冲暂估,按发票入账,差额调整当期生产成本。 4、收不到发票:账面保留暂估,汇算清缴做无票支出纳税调增。 5、附件留存订单、付款、入库单据;新物料直接用淘宝订单价暂估。
2026-08-06
1、凭淘宝订单价、付款、入库单做暂估入库,新物料直接用订单价格。 2、按暂估单价正常领料出库,防止库存负数,保证账实数量匹配。 3、收到发票:冲销暂估,按发票入账,差额调生产成本。 4、收不到发票:账面保留暂估,汇算做无票支出纳税调增,无进项抵扣。 5、留存订单、付款、入库单据,禁止不入库直接做出库。
2026-08-06
同学你好 稍等我看看
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