Q
老师 补计提的公积金分录怎么做
2026-08-06 11:39
2026-08-06 11:41
你好，补计提的是当年度的，还是以前年度的，企业执行的是企业会计准则，还是小企业会计准则
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今年2月份 就一个人的
小企业准则
1、补计提 2 月公积金（单位承担部分） 借：管理费用—住房公积金 贷：应付职工薪酬—住房公积金 注：借方科目，要看一下这个人从事的岗位，销售 / 生产岗位，替换对应科目：销售费用 / 制造费用 2、实际补缴公积金扣款分录 借：应付职工薪酬—住房公积金 其他应付款—住房公积金（个人部分） 贷：银行存款
1、如果2 月发工资时已经扣下个人公积金，只是没做账缴纳：直接上面分录，用已经挂账的其他应付款。 2、如果2 月发工资没有扣个人公积金： 需要在后续发放该员工工资时补扣回来 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—住房公积金（补扣2月个人） 银行存款