老师 请教 暂估成本 我今年无利润 亏损200万 但我去年暂估挂着200多万 我冲成本 的话利润表 会成本大于收入了（因为今年没怎么开票） 我是否可以以前年度损益调 借以前年度损益 -200万 贷应付账款/暂估-200万 ；借 以前年度损益 200贷利润分配--未分配利润200 然后在汇算清缴中就不知道怎么做了

那我可以再缴纳做以前年度吗

同学你好 可以的哦

今年 做可以吗 老师

小企业会计准则金额小就可以了

老师我不太懂 那做今年的话 利润表还是亏的 但未分配利润增加了对吧

你做今年的就可以了

老师我是说今年做这个分录借：应付账款‑暂估 200 万 贷：以前年度损益调整 200 万 借：以前年度损益调整 200 万 贷：利润分配 — 未分配利润 200 万

1. 执行企业会计准则：你写的分录可行，只改资产负债表期初数，不影响今年利润，税务更正去年汇算申报。 2. 执行小企业会计准则：不能用以前年度损益调整，只能计入今年损益，会改变本年亏损。 3. 该调整不会变动本年利润表，仅增加期初未分配利润。

老师第二条2. 执行小企业会计准则：不能用以前年度损益调整，只能计入今年损益，会改变本年亏损。

同学你好 可以的哦

老师 发票是都来了 冲成本的话 成本是240多万（2026当年有部分成本） 收入只有76万 这样出报表合理吗

1. 业务真实、发票齐全，收入远低于成本，报表本身合法，只是容易被税务预警，备好全套单据备查。 2. 企业会计准则：用以前年度损益调整，只改期初数，不影响本年利润，最优选择。 3. 小企业会计准则：只能计入当期损益，会加大本年亏损。 4. 税务上要更正暂估所属年度的汇算报表，不要在本年汇算调整往年数据。

老师在吗

在的，直接提问就行

老师 现在都是软件做账 改变期初余额 那我的负债表就不对了（因为2025.12财务软件的期末数和调整后的负债表期初余额对不上了）