单位部分养老697.12 失业30.5 工伤8.71 生育43.57 医疗261.42 个人部分养老348.56 失业13.07 医疗87.14 合计缴纳1490.09 和其中一个员工约定公司承担一半，个人承担一半，怎么做账？合规点的方法有吗？其中一个员工，又是公司全额承担社保，怎么做账？怎么写分录？还有

同学你好，设备按照折旧的形式计入研发费用

2026-08-15

朋友您好，云仓收到买家退件，流程为签收包裹、拆包质检，划分良品、残次品、待处理件，只做签收不做WMS退货入库审核，接口不会回传旺店通，旺店通库存不会变动，只有云仓审核退货入库单完成接口推送，旺店通才更新库存，残次品进入隔离仓不计可售库存。对账选取同一时间段，导出旺店通售后单、云仓WMS退件明细、平台退款单，按订单号、SKU匹配，筛选平台有退货但云仓无入库的差异，拿差异清单让云仓核查实物待处理区，良品补做退货入库，残次品标记隔离库存，形成差异台账留存备查，依据国税函〔2008〕875号、企业会计准则第14号收入，实物未系统入库前不调整账面存货。借：库存商品贷：主营业务成本该分录为退货良品完成云仓入库回传旺店通后，冲回原结转销售成本的账务处理，借贷金额相等。

2026-08-15

您好，不需要重新学理论，但必须重新熟悉用友U8的操作。成本核算的原理和依据，比如品种法、分步法、费用分摊，都一样，遵守的是《企业产品成本核算制度》（财会〔2013〕17号）。你懂的那些概念没变，变的是怎么在系统里点。 SAP是业务单据一过，凭证自动出来；U8得你手动确认材料出库、折旧分摊，很多地方要自己填分配率、选成本对象。菜单在哪、按钮怎么点、报表怎么导，全得重记。最快上手办法：找前任要上个月的成本计算表，照着他在U8里点一遍，哪步卡住就问谁。入职第一周，每天花两小时，把上月的单据在U8里走一遍，别等月底手忙脚乱。

2026-08-15

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-08-15

您好，业务伪造合同不是无责，只是追责依据不同，适用《税收征收管理法》第六十三条按偷税处理，追究单位、业务经办人、授意人的补税罚款及刑责；财务额外受《会计法》约束，合同仅属于业务提供的原始单据，若财务明知合同虚假，仍然据此制证、入账、抵扣、申报，就会被认定为伪造会计资料的直接责任人，面临罚款、会计从业限制，涉虚开按共同犯罪追责，税局会依据账簿、申报留痕先锁定财务。《会计法》第四条明确单位负责人对会计资料真实性承担首要责任，不能把全部风险转嫁给财务。财务责任有明确边界，不知情且做到基础单据核验，仅接收业务提交的假合同入账，不承担造假责任；一旦发现合同和资金、业务逻辑矛盾，还继续完成账务及申报操作，财务就要一并担责。

2026-08-16

快账用户6441 追问 2026-08-06 15:44

这个公司承担一半，个人承担一半，不是各700多嘛，应该如何处理

快账用户6441 追问 2026-08-06 15:50

约定公司承担一半，个人承担一半，大概公司745.05和个人745.04，这种怎么做账，因为我觉得社保公司部分就该公司承担，但是他们约定了各一半，且个人是把每月的700多打到公司账上的，做了其他应付款，我只是记账的话，应该如何操作，新手没有经验，不会搞

齐红老师解答 2026-08-06 15:56

一、社保总额对半分摊（员工转一半费用到公司） 1. 正常计提公司法定社保费用，不能冲减成本 2. 员工转入的资金挂其他应付款 3. 缴纳社保按官方划分扣款，多余的款项退还给员工 4. 私下分摊协议不改变个税、税前扣除规则二、公司全额包揽个人社保把个人社保金额并入员工应发工资，正常计提工资、代扣个税即可，社保缴纳分录不变。法定单位社保必须全额计入公司费用，员工私下转账只做往来款处理。

快账用户6441 追问 2026-08-06 15:57

以前的会计是，不分公司部分和个人部分，一笔做（借销售费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款），交来的社保费，就一直在应付款挂着，就不冲也不管，这种那个往来不是会一直在嘛

齐红老师解答 2026-08-06 15:59

1. 旧账遗留问题：之前只把全部社保做费用、员工交的钱长期挂其他应付款，往来余额会一直累积，属于做账不规范。 2. 规范调整：员工转给公司的分摊社保款，只能走往来冲抵，不能冲减社保费用，单位法定社保依旧全额入费用。 3. 对半分摊分录流程计提单位社保借：管理费用-社保 1041.32 贷：应付职工薪酬-单位社保 1041.32 收到员工转账借：银行存款 745.05 贷：其他应付款-员工 745.05 缴纳社保借：应付职工薪酬-单位社保 1041.32 其他应付款-个人社保 448.77 贷：银行存款 1490.09 结转多余往来并退款借：其他应付款-员工 745.05 贷：其他应付款-个人社保 448.77 银行存款 296.28 4. 全额承担社保合规做法：将个人社保部分加进应发工资，正常计提工资、申报个税，社保分录不变。 5. 提醒：私下对半分担的协议不改税法要求，企业承担的单位社保正常税前扣除，员工转账仅做往来清理。