上个月退回了2025年企业所得税汇算清缴退费，这个需要计提吗

您好，金额不大，会计重要性原则，计入管理费用就行

2026-08-14

你好，需要再填写一次的

2026-08-14

你们今年有业务吗有的话开到今年的折扣里

2026-08-14

1、会计上可以做账：行程单 %2B 付款回单做附件，正常记运输费；但是不能抵扣增值税进项。 2、企业所得税：单次≤1000 元、司机是自然人，行程单上要有司机姓名 %2B 身份证号，可税前扣除。单次＞1000 元，只有行程单没有发票：汇算清缴必须纳税调增，不能税前扣除。 3、实操建议：尽量用货拉拉企业版申请平台开运输发票，避免汇算调增风险。

2026-08-14

您好，个人作为二房东可以给租户开发票，个人没有自行开票资格，需以自然人身份向税务机关申请代开，政策依据为中华人民共和国发票管理办法第十六条。2026年最新增值税政策为月不含税租金10万以下代开普票可免征增值税，超10万部分出租住房按1%征收、非住房按5%征收，同时需按规定缴纳个人所得税，转租不用缴纳房产税。开票前需确认和大房东的合同允许转租，避免业务本身存在合规风险。办理时可登录房屋所在地电子税务局aPP，在发票代开模块选择出租不动产上传身份证、转租合同等材料线上申请，部分地区二房东转租线上暂不支持代开，可携带相关材料到不动产所在地办税服务厅线下办理，不得跨区域申请代开。

2026-08-14