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老师,之前是代账公司做的账,我接过来看到里面基本都是错的,银行存款不对,还有负数,又有缺的银行,应收国外客户的也基本不对,一大堆挂账,其实我们都出口退税了,这个账怎么办?要去核对得几年的数据,工作量巨大

2026-08-06 18:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-06 18:31

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-08-06 18:32

您好,定账务交接基准日,签订三方交接单划分代账与现任会计责任,导出基准日全量银行对账单,补录漏记银行账户,区分情形修正银行存款负数,依据财会〔2022〕24号,重大前期差错执行追溯重述法,小额非重大差错直接当期调整,中转科目使用以前年度损益调整—历史清理,不使用负债类过渡科目。 银行账面少记(补记) 借:银行存款 贷:以前年度损益调整—历史清理 银行账面多记形成负数(冲减多记) 借:以前年度损益调整—历史清理 贷:银行存款 附件留存银行流水、对账单、银行余额调节表,不用复原全部历史明细。 调取出口退税申报表、报关单、收汇水单核对国外客户应收挂账,已退税业务不随意冲减收入成本,无完备坏账证据(境外客户无法取得注销证明)不擅自核销资产损失,差异通过中转科目归集,待收集齐催收、损失佐证材料后,依据国家税务总局公告2011年第25号再做坏账损失账务及汇算清缴纳税调减处理。 借:以前年度损益调整—历史清理 贷:应收账款—国外客户 两段共用期末结转,根据中转科目实际余额方向选择分录,贷方余额时: 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整—历史清理 若中转科目为借方余额,则分录反向。 调账先出具试算平衡表校验资产=负债%2B所有者权益,等式不平禁止报税;再校验勾稽关系:接手当月资产负债表未分配利润期末数‑期初数,应当等于当月净利润,勾稽存在差异需排查原因。

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快账用户8925 追问 2026-08-06 18:58

这工作量大太了,20年就开始代账了

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快账用户8925 追问 2026-08-06 18:59

如果不调账,我只保证自己开始做的月份是对的,后期税务查到我需要承担责任吗?

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齐红老师 解答 2026-08-06 19:03

查账了还是得您提供资料, 历史错账是前任责任,但放着不管就有次要责任,到少把银行调平,把问题报告给老板

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:06

这种账是不是不适合干?感觉风险好大

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齐红老师 解答 2026-08-06 20:07

不是这么想的,接人家的账都是乱的, 本来财务岗位很稳定的, 变动大的账都很乱 到哪里都一样, 除非我们是进新公司

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:14

可是这乱的太离谱了,银行存款,应收都是最重要的,还错的一塌糊涂

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齐红老师 解答 2026-08-06 20:15

代账做的账肯定乱的,大都是一些没有经验的实习生

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:16

而且外贸企业很多都是出口退税,这个做的都不对不是很容易被查吗

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齐红老师 解答 2026-08-06 20:17

您好,是的,有其他选择的话,这个还是不接了, 查账一次,要辛苦最少3个月,我就配合过2次,

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:18

所以我都不敢做了,只要来查那我岂不是还得整理资料,不仅累死还得多担风险

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齐红老师 解答 2026-08-06 20:19

是的,被查肯定是找现任

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:19

老师能说说你的配合是具体做了哪些事吗

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齐红老师 解答 2026-08-06 20:20

您好,税务会有一个很大的文档,列了N个问题,一条条回复,准备资料,补税

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:21

那你是没有任何风险是吗?只是罚公司而已

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:22

税务会要求多久之内完成吗

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齐红老师 解答 2026-08-06 20:23

我也是接手的,不是我的责任,就是累人,伤脑子 税务算下来要补50多万,最后补了10来万 老板想少交,就得跟想办法怎么少交点,跟税务沟通,不断提供资料

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:30

怎么还能少这么多呢?你也太厉害了

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快账用户8925 追问 2026-08-06 20:31

老师你是属于财务经理了是吗?

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齐红老师 解答 2026-08-06 20:34

朋友您好,我是集团公司的财务总监

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快账用户8925 追问 2026-08-07 08:32

老师真厉害[强],我想跟老板说能不能让代账继续做着,我负责审核,保证以后每个月的做对了,之前的要慢慢全部科目理清楚。因为代账错的太离谱了,我没法接过来,但是税务查我还得承担责任,你觉得这样说好不好?

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齐红老师 解答 2026-08-07 09:05

当然不好,代账还是要钱的,老板想省这个钱,用自己的财务 另外想让代账调好,很难的:代账不专业%2B代账不在我们公司,了解的信息不全 只能是您接手后自己来调,跟换新工作一样,哪能让前任把账都调好,他要能做平也不会走了

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