老师，之前是代账公司做的账，我接过来看到里面基本都是错的，银行存款不对，还有负数，又有缺的银行，应收国外客户的也基本不对，一大堆挂账，其实我们都出口退税了，这个账怎么办？要去核对得几年的数据，工作量巨大

您好，定账务交接基准日，签订三方交接单划分代账与现任会计责任，导出基准日全量银行对账单，补录漏记银行账户，区分情形修正银行存款负数，依据财会〔2022〕24号，重大前期差错执行追溯重述法，小额非重大差错直接当期调整，中转科目使用以前年度损益调整—历史清理，不使用负债类过渡科目。 银行账面少记（补记） 借：银行存款 贷：以前年度损益调整—历史清理 银行账面多记形成负数（冲减多记） 借：以前年度损益调整—历史清理 贷：银行存款 附件留存银行流水、对账单、银行余额调节表，不用复原全部历史明细。 调取出口退税申报表、报关单、收汇水单核对国外客户应收挂账，已退税业务不随意冲减收入成本，无完备坏账证据（境外客户无法取得注销证明）不擅自核销资产损失，差异通过中转科目归集，待收集齐催收、损失佐证材料后，依据国家税务总局公告2011年第25号再做坏账损失账务及汇算清缴纳税调减处理。 借：以前年度损益调整—历史清理 贷：应收账款—国外客户 两段共用期末结转，根据中转科目实际余额方向选择分录，贷方余额时： 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—历史清理 若中转科目为借方余额，则分录反向。 调账先出具试算平衡表校验资产=负债%2B所有者权益，等式不平禁止报税；再校验勾稽关系：接手当月资产负债表未分配利润期末数‑期初数，应当等于当月净利润，勾稽存在差异需排查原因。

这工作量大太了，20年就开始代账了

如果不调账，我只保证自己开始做的月份是对的，后期税务查到我需要承担责任吗？

查账了还是得您提供资料， 历史错账是前任责任，但放着不管就有次要责任，到少把银行调平，把问题报告给老板

这种账是不是不适合干？感觉风险好大

不是这么想的，接人家的账都是乱的， 本来财务岗位很稳定的， 变动大的账都很乱 到哪里都一样， 除非我们是进新公司

可是这乱的太离谱了，银行存款，应收都是最重要的，还错的一塌糊涂

代账做的账肯定乱的，大都是一些没有经验的实习生

而且外贸企业很多都是出口退税，这个做的都不对不是很容易被查吗

您好，是的，有其他选择的话，这个还是不接了， 查账一次，要辛苦最少3个月，我就配合过2次，

所以我都不敢做了，只要来查那我岂不是还得整理资料，不仅累死还得多担风险

是的，被查肯定是找现任

老师能说说你的配合是具体做了哪些事吗

您好，税务会有一个很大的文档，列了N个问题，一条条回复，准备资料，补税

那你是没有任何风险是吗？只是罚公司而已

税务会要求多久之内完成吗

我也是接手的，不是我的责任，就是累人，伤脑子 税务算下来要补50多万，最后补了10来万 老板想少交，就得跟想办法怎么少交点，跟税务沟通，不断提供资料

怎么还能少这么多呢？你也太厉害了

老师你是属于财务经理了是吗？

朋友您好，我是集团公司的财务总监

老师真厉害[强]，我想跟老板说能不能让代账继续做着，我负责审核，保证以后每个月的做对了，之前的要慢慢全部科目理清楚。因为代账错的太离谱了，我没法接过来，但是税务查我还得承担责任，你觉得这样说好不好？