以前的会计盈余公积是分红前提取了一次，2011年-2022年每年都是盈利的，净利润合计1619044.85元，2022年分红前一次性提取了一笔81384.06元，2022年之前的净利润还有80520.43元未提取，2023年净利润-59205.94元，2024年净利润合计-217934.13元，2025年净利润123184.18元，那么2025年的净利润是否要弥补2023年和2024年的亏损，所以2026年应该只补提80520.43元还是说2023年和2024年的亏损不用提，2025年盈利了还是需要提取12318.42元，2026年就补提80520.43+12318.42=92838.85元呢

2026年8月要分红，所以7月的账务可以先把之前没有提完的80520.43补提了，如果2026年12月净利润大于153955.89才需要在2026年12月再提取，比如2026年12月利润表净利润18万，加上2025年的净利润123184.18就是303184.18，再弥补2023年和2024年的-277140.07，2026年12月就按26044.11的10%再提2604.41吗，老师是这个意思吗

您好，不是这么理解的哦 朋友您好，今天会回复不及时，我又403拦截了，只能等偶尔能登陆看信息，请原谅

按照我举例的数字，你算的是2604.41，我算的也是2604.41，老师为什么说我理解的不对呢

您好，不好意思，是我表达不好，计算是地的 我说的是举例时说的逻辑不太对

2026年5月是按照92838.84提取的，是做的借：利润分配-提取法定盈余公积92838.84 贷：盈余公积-法定盈余公积92838.84，多提了12018.42，2026年7月怎么做啊

您好，有2个分录，红冲冲销后再结转

借：盈余公积‑法定盈余公积 12318.41 贷：利润分配‑未分配利润 12318.41 这样可以吗

您好，可以的，分录对的哦

我是软件做的，7月还未结账，7月我只做借：利润分配-提取法定盈余公积-12318.41 贷：盈余公积-法定盈余公积-12318.41，再点击结账就自动结转到未分配利润了，就不用再手动做你说的第二笔分录了吧

哦哦，是的哦，您的理解正确

就是这两种方法更正多补提的，任选一种都可以吗

是的，借贷方向不一样，结果是一样的

漏提的在2026年5月就提了而且还多提了12318.41，2026年7月把多提的红冲后再结账后的资产负债表的未分配利润就是2026年8月分红的最大金额吗

您好，不是，这个理解不全对哦

我看到2027年7月利润表的净利润是-197084.97，2027年7月资产负债表的未分配利润是501580.11，那么501580.11就是涵盖了之前盈利和亏损互抵的可供分配的利润的意思吗，那么2026年8月可分红的最大金额就是501580.11吗

您好，不对哦，时间不对

我写出来了，老师你看看呢

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等