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出口税务,与新加坡公司签合同,出口环保设备到津巴布韦,是否免税?同时进项退税?

2026-08-09 19:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-09 19:05

您好,该业务可适用增值税出口退(免)税,出口环节免征增值税,符合条件国内进项税额可办理退税,依据财税〔2012〕39号、财政部 税务总局公告2026年第11号第一条。需同时满足货物报关实际离境、销售对象为新加坡境外单位、财务确认外销收入、货款从新加坡收回,合同注明新加坡指定发往津巴布韦,留存提单等货物流资料,资料不齐全会触发预警,存在视同内销征税风险。外贸企业执行免退税,生产企业执行免抵退税,按出口商品编码匹配退税率。 外贸企业免退税分录 借:应收出口退税款,借:主营业务成本 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 借:银行存款 贷:应收出口退税款

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快账用户2449 追问 2026-08-09 19:11

若以人民币结算对免退税是否有影响?

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齐红老师 解答 2026-08-09 19:13

没能影响的 只要这笔人民币是从新加坡汇入的跨境人民币

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1. 暂估入库:按同期真实批发不含税价入账,不要乱编单价 借:库存商品 贷:应付账款—暂估应付款 2. 结转成本:用你一贯的月末加权平均法,暂估并入库存算单价、正常结转 3. 风险: 暂估≠凭空造库存,供油/台账记录留好备查 汇算前拿不到发票,这部分成本要企税调增,不能税前扣除 尽量对齐加油机税控数据,降低稽查风险
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