#提问#请问老师小规模小企业会计准则小区物业税务摸排，假如通过自查不该账仅补税怎做？谢谢

2022年—2025年需要补增值税、以年度补行不？怎做？谢谢

您好，执行《小企业会计准则》的小规模物业企业，自查补税按《小企业会计准则》（财会〔2011〕17号）第八十八条采用未来适用法，不追溯调以前年度账，直接在发现当期处理。 补提房产税、土地使用税、城建税等： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交房产税/城镇土地使用税/应交城市维护建设税等 补提增值税（自查少计收入或进项转出）： 借：应收账款/银行存款/原材料等（按具体业务定） 贷：应交税费——应交增值税 补缴税款及滞纳金： 借：应交税费——应交房产税/城镇土地使用税/应交增值税/应交城市维护建设税等 借：营业外支出——滞纳金（如有） 贷：银行存款 税务端直接通过电子税务局更正对应税款所属期的申报表，补缴税款及滞纳金，不得将以前年度查补收入或税款直接并入当期申报，所有补税相关的合同、收款凭证、自查说明等资料留存归档备查即可。

需要更正季度报表吗？还是年度就行？

您好，季度申报也要更正的哦，只改年报，会出年报和季报不上

老师问题现在分不开季度多少，就是按销售面积能推出一年少申报多少么

您好，那敢得把4个季度 申报的数据加和，与年度数据一样，最起码是更正了4季度申报数据

没做分摊表，这样的话来不及，当时就是按一个整体数预收入账后再按月分摊确认收入，

您好，那改最后一个季度嘛，总的数据要对得上

老师2022-2025更正最后一个季度的增值税，年度财务报表，所得税汇算，统一做分录借应收账款 贷利润分配—未分配利润（不合税） 贷应交税费—应交增值税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费—应交各税 借营业外支出（滞纳金） 贷银行存款 老师合适吗

您好，这个分录是合适的哦

8月份补了税，8月份记了就行吧？