#提问#请问老师1300户的小区物业怎么记账摊销物业费？有没有现成的表？谢谢

老师啊比如4月收了含税30万191户，5月收42万157户，6月收25万155户这怎做么？以前我就计入预收账款每月看的分摊的些，正确应该怎做？，谢谢

1、收款时价税分离，不含税进合同负债，销项税收款当期确认，税金不摊销。 2、按每笔物业费对应的服务月份，按月分摊不含税部分结转收入，不按收款月份确认收入。 3、Excel表登记：收款日期、不含税金额、服务起止月、分摊月数、每月结转收入，每月汇总做分录： 借：合同负债 贷：主营业务收入 4、户数仅统计收费率，不参与摊销计算；旧预收账款换成合同负债，分摊逻辑不变。

老师小规模小企业会计准则简单些，谢谢老师

这表可麻烦的不能做

1、小企业准则用预收账款，不用合同负债。 2、收款：借银行存款，贷预收账款，收款时不计提增值税。 3、按物业费服务所属月份分摊，每月汇总应摊金额： 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费‑应交增值税 4、表格登记：收款月份、金额、服务期间、分摊月数、每月分摊额，手工汇总做账，户数不参与摊销计算。

老师我原来就是先计入预收账款，每月摊销时增值税，税务摸排不行，一收钱就全部增值税，服务期一个一个样不是说那个年度，还都开着几号，没法分摊

一户一户做太多了不可能，

你是用什么财务软件

老师能不能这样了？不管收下多少先给捏交了增值税，比如这个月收下454500 ，增值税4500，预收450000，大部分都一年，那这450000就按12个月，一个月摊37500，留着这个摊销表，下月比如又收454500，增值税4500，那这个月就摊两个37500，这样一直往下做行吗

老师柠檬云