你好老师，请问一下，我们物业有个会所，这里有住宿收入、棋牌室使用收入，餐厅使用费收入、小食品饮料收入。这些收入是不是和物业费一并核算是否达到起征点？，这些收入税率都是3%吗？如果有需要开具发票的，现在也室是按1%给开具吗？

您好同学，1：台账拆分 把原来的一个无形资产卡片拆成两张卡片： 1无形资产A技术（202512已转让）：分摊原值X 2）无形资产B技术（留存、待转让，还在公司）：分摊原值Y，X+Y=778 867.92 同时拆分累计摊销： A技术：202406～202512正确应当计提的累计摊销； 错误多提部分：202601～202607又继续摊销A技术，这7个月的摊销属于多记费用，要冲回（属于前期差错）。 B技术：一直正常摊销，继续往后摊销。 重要：B技术虽然签了备案技术合同待开票，只要所有权还没有完成转移，就仍然属于本公司无形资产，继续正常摊销；不能提前转处置、不能停止摊销，要等到权属转移、满足处置确认时点再处理B技术。 2：更正202512处置A技术（追溯调整） 1.冲销多计提的A技术摊销（2026.0107多摊部分） 如果企业执行企业会计准则，金额重大用「以前年度损益调整」；金额不大，可直接冲当期损益。（执行企业会计准则） 借：累计摊销A技术 （A技术202601~07多计提摊销额） 贷：以前年度损益调整管理费用/制造费用 借：以前年度损益调整 贷：利润分配未分配利润 2补做202512月A技术转让处置分录（当时漏做） 202512已经开票285万 借：应收账款/银行存款 2 850 000 借：累计摊销A技术（正确至202512末的累计摊销） 贷：无形资产A技术（分摊的原值X） 贷：应交税费应交增值税（销项税额）【技术转让完成备案可享受免税】 贷：资产处置损益（差额，收益在贷方，损失在借方） 技术转让所得企业所得税优惠：所得=转让收入技术净值相关税费，一年500万以内免征，超过部分减半征收，需要留存技术合同登记证明备查。 3：B技术现状（待开票287万） 合同已备案，但尚未完成权属转移、尚未达到处置条件，B技术继续按月正常摊销，不做处置分录。 只有当完成权属过户/交付、达到收入确认条件时，再做B技术的处置分录。 如果已经交付、仅差开票，则要确认收入、挂应收账款，同时结转B技术账面价值。 4：更新摊销表 1.A技术处置完毕，卡片注销，不再摊销。 2.B技术以分摊后的原值Y，按剩余年限继续按月摊销，更新无形资产摊销明细表。

做了成本费用的吗？如果是的话，能补的发票最好 这边就看你税务局允许吗？因为你没有发票的时候汇算需要纳税调整。

您好，残保金按年申报，常规申报窗口为每年8月至11月，各地具体截止时间以当地税务局公告为准；已安置残疾人的单位需先在每年3月1日至10月31日完成残联年审，逾期视同未安置。政策依据为财税〔2015〕72号、财政部公告2023年第8号。 残保金停止申报的情形：单位完成税务注销登记后，当年度无需再申报，只需缴清上一年度费款；个体工商户、自然人不属于征收范围，无需申报。 计提分录：借管理费用——残疾人就业保障金，贷其他应付款——残疾人就业保障金 缴纳分录：借其他应付款——残疾人就业保障金，贷银行存款

您好，可以，丙方适用老项目3%简易计税。判定依据原施工许可证或总包合同开工日期2014年，早于2016年4月30日，属于建筑老项目；复工令仅恢复施工，不改变项目属性，总包为老项目，对应分包可一并适用简易计税。政策：财税〔2016〕36号附件2；财政部 税务总局公告2026年第10号（执行至2027年12月31日）。丙方一般纳税人选择简易计税，开票选3%，留存总包合同、原开工资料、分包合同、简易计税选择说明备查。 丙方确认收入分录（含税1030000，不含税1000000，税30000）： 借 应收账款 1030000 贷 主营业务收入 1000000，应交税费-简易计税 30000

你好，这个是付款的什么钱？