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老师好,问下一般纳税人单位出具的合同有两部分, 一部分是5个点简易征收,另一部分是6个点, 5%的不可抵扣全额纳税, 对于进项税,是否可以全部抵扣, 还是按照比例只能抵一部分,

2026-08-14 09:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-14 09:02

你好,只能按比例抵扣进项税额

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快账用户6396 追问 2026-08-14 09:03

收到,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2026-08-14 09:03

不客气祝你工作顺利

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您好,补某订单/合同对应采购业务税点‌
2026-09-11
可以的 和你的空调一块做库存商品 借库存商品 进项税额 贷银行存款等
2026-09-11
1. 数电票总额度≠发票库存:有库存不代表有开票额度。 2. 税局把额度从150万下调到30万是回溯生效:已占用额度不清零;占用≥30万,可用直接变0,不是30−5万(占用不只是已开5万,成品油旧版纸质票领票也会占总额度)。 3. 解决:电子税务局提交发票额度调增申请,附加油站经营数据,或去主管税源分局窗口申请。
2026-09-11
您好,可以,丙方适用老项目3%简易计税。判定依据原施工许可证或总包合同开工日期2014年,早于2016年4月30日,属于建筑老项目;复工令仅恢复施工,不改变项目属性,总包为老项目,对应分包可一并适用简易计税。政策:财税〔2016〕36号附件2;财政部 税务总局公告2026年第10号(执行至2027年12月31日)。丙方一般纳税人选择简易计税,开票选3%,留存总包合同、原开工资料、分包合同、简易计税选择说明备查。 丙方确认收入分录(含税1030000,不含税1000000,税30000): 借 应收账款 1030000 贷 主营业务收入 1000000,应交税费-简易计税 30000
2026-09-12
同学你好,税局主要是查业务的真实性的, 比方说核查货物流、资金流、发票流、单证流四流一致 这些方面, 因此,你往这个方向准备。
2026-09-12
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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