老师，请问下，比如客户模具已付我77万，我发票可以先开70万吗？因为我发票额度不够了，客户也是分2笔付给我的，一笔48.4万，一笔28.6这样付给我的，我可以直接开一张70万的票吗

你好，一般是2000下可以直接一次性计入当期损益

2026-09-05

你好，可以的！有劳务费发票，我们申报，代扣代缴个人所得税

2026-09-05

您好，税务解绑：自然人登录电子税务局，进入我要办税-综合信息报告-身份信息报告-解除相关人员关联关系，选中对应企业，解除原因选离职后原任职单位未及时报告税务机关维护，上传离职证明或个税APP离职申报记录，提交后5个工作日内审核通过即可完成解绑，无需企业审批，不用等新交接人。政策依据：《中华人民共和国税收征收管理法》。工商解绑：正常流程需企业提交新财务负责人信息完成变更，企业不配合且无交接人时，留存催告变更的沟通记录，持身份证、离职证明到市场监管局窗口申请涤除登记，窗口不予受理的可凭相关证据向法院起诉，凭生效判决书完成强制涤除。同步在个人所得税APP个人中心-任职受雇信息中选中原企业，点申诉选曾经在职提交，完成个税端关联解除。

2026-09-05

您好，返利是厂家开具红字发票，当时产品进的哪个企业，返利到哪个企业

2026-09-05

您好，一般纳税人发生特定应税交易可以选择简易计税，政策依据为《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第10号），按3%或5%征收率计税，对应进项不得抵扣，选择后36个月内不能变更，改回一般计税后36个月内也不能再选简易。可适用简易计税的业务范围：建筑类清包工、2016年4月30日前开工老项目按3%；不动产类销售/出租2016年4月30日前取得的不动产、老房地产项目按5%；货物类自采砂石砖瓦石灰、自来水、小型水电、寄售典当、抗癌罕见病药品按3%；服务类公共交通、电影放映、仓储、装卸、收派、文体、非学历教育、农村金融、资管产品运营等按3%。常见分录（3%征收率，含税收入10300元）：借：银行存款 10300 贷：主营业务收入 10000 应交税费-简易计税 300

2026-09-05

快账用户2115 追问 2026-08-28 11:42

我用完70万额度，9月重新有足额的额度就开不7万这样可以吗？这有影响吗

齐红老师解答 2026-08-28 13:36

7万元先作未开票收入申报增值税、9月再开发票是没有影响的

快账用户2115 追问 2026-08-28 13:56

但是外账是见票做账的。我开70万先申报70万可以吗？我现在想知道，客户会不会同意我先开70万。因为对方肯定想我开77万，但是我开票额度不够了

齐红老师解答 2026-08-28 14:12

与客户沟通好应该没问题；7万不开票也不申报，如果被税务局查到会被认定为偷税；7万在税务系统申报不做账也没有问题，是正常的税会差异；还有一种更优的解决方案是申请发票提额

快账用户2115 追问 2026-08-28 14:50

怎么算是偷税呢。我预收7万客户的模具款不可以吗？本来模具还没有验收完啊。还有尾款20万客户还有付我呢。我本来想等客户把100万的模具款全部付完给我在开票的。

快账用户2115 追问 2026-08-28 14:51

现在这77万客户款在预收款科目的啊

齐红老师解答 2026-08-28 16:04

如果合同约定验收合格后风险才转移，且模块尚未验收，可以暂不确认收入，也不需要开票

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老师，请问下，比如客户模具已付我77万，我发票可以先开70万吗？因为我发票额度不够了，客户也是分2笔付给我的，一笔48.4万，一笔28.6这样付给我的，我可以直接开一张70万的票吗

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