小规模纳税人发票开检测费，商品和服务税收分类编码选什么，税率还是选1%吗

库存商品送给客户视同销售做销售费用

2026-09-11

您好同学，一般纳税人，运输空调设备取得运输服务专票，进项税额可以正常抵扣。借：销售费用—运输费 123.95 应交税费—应交增值税（进项税额）11.16 贷：银行存款 / 应付账款 135.11

2026-09-11

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

不能开工程只能是清包工建筑服务*其他建筑服务或者建筑劳务

2026-09-12

您好，外购304不锈钢500公斤入库计入原材料；委外加工发出转入委托加工物资，加工完工收回计入原材料或库存商品，政策依据《企业会计准则第1号——存货》（财会〔2006〕3号）。购入入库（假设不含税10000，进项1300）借：原材料-304不锈钢 10000，应交税费-应交增值税（进项税额）1300 贷：银行存款 11300 发出加工借：委托加工物资 10000 贷：原材料-304不锈钢 10000 付加工费（不含税2000，进项260）借：委托加工物资 2000，应交税费-应交增值税（进项税额）260 贷：银行存款 2260 加工收回借：库存商品 12000 贷：委托加工物资 12000

2026-09-12

快账用户8597 追问 2026-08-28 12:44

经营范围有技术服务咨询是不是就可以开检测费呢

齐红老师解答 2026-08-28 13:02

不可以两个不一样，技术咨询：就特定技术项目提供可行性论证、分析评价、方案建议等‌智力支持‌（如工艺优化建议、标准解读）。检测服务：依据标准对样品/现场进行‌实测、检验并出具数据报告‌

快账用户8597 追问 2026-08-28 13:04

那客户要开检测费需要怎样开具发票呢

齐红老师解答 2026-08-28 13:06

你好可以参考这个的

快账用户8597 追问 2026-08-28 13:06

好的，感谢老师

齐红老师解答 2026-08-28 13:08

不用客气工作愉快

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