郭老师，郭老师有空接吗

同学你好，如果给你们核定了申报表，就得申报，不能不报

2026-09-05

您好，税务解绑：自然人登录电子税务局，进入我要办税-综合信息报告-身份信息报告-解除相关人员关联关系，选中对应企业，解除原因选离职后原任职单位未及时报告税务机关维护，上传离职证明或个税APP离职申报记录，提交后5个工作日内审核通过即可完成解绑，无需企业审批，不用等新交接人。政策依据：《中华人民共和国税收征收管理法》。工商解绑：正常流程需企业提交新财务负责人信息完成变更，企业不配合且无交接人时，留存催告变更的沟通记录，持身份证、离职证明到市场监管局窗口申请涤除登记，窗口不予受理的可凭相关证据向法院起诉，凭生效判决书完成强制涤除。同步在个人所得税APP个人中心-任职受雇信息中选中原企业，点申诉选曾经在职提交，完成个税端关联解除。

2026-09-05

您好，返利是厂家开具红字发票，当时产品进的哪个企业，返利到哪个企业

2026-09-05

您好，审计问询答复：6月现金借款的借条留存出纳处，公司未建立严格的原始凭证当日传递制度，属于流程设计缺失，非个人故意不记账，会计未及时取得原始凭证造成漏记，8月收到还款后补入账。出纳甩锅时不互相争执，明确无书面指令要求不记账，出具会计、出纳共同签字的情况说明，问题定性为流程设计缺失，不落到个人口头指令层面。最严重后果：认定内控缺陷、会计核算不规范，依据《会计法》第四十二条，单位可处3000以上50000以下罚款，直接责任人可处2000以上20000以下罚款；依据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，内控缺陷需限期整改，还可能影响年度考核评级；业务有现金流水佐证已归还，一般不会定性资金挪用。 6月借款补记：借：其他应收款‑员工 10000 贷：库存现金 10000 8月还款平账：借：库存现金 10000 贷：其他应收款‑员工 10000 政策依据：《企业内部会计控制规范‑货币资金（试行）》财会〔2001〕41号，借款业务应当及时核算；《小企业内部控制规范（试行）》财会〔2017〕21号，原始凭证应当及时传递、及时账务处理。整改：借条复印归档，建立单据交接台账，借款当月必须入账。

2026-09-05

您好，公司注销时库存‌可以卖给法人‌，需按真实交易合规操作：签订交易合同、按市场公允价开票、款项走对公账户，不得0元或明显低价转让，否则税务清算时会被核定补税。相关政策依据：财政部国家税务总局令第50号（增值税暂行条例实施细则第16条）、财税〔2009〕60号、财税〔2005〕165号第六条。分录（按公允价含税113000元，成本100000元，一般纳税人13%税率）：借：银行存款 113000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 13000 借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000

2026-09-05