老师金蝶云星空系统生产领料单是不是直接通过生产订单下推的？我看我们单位是通过生产用料清单下推生产领料单的

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

快账用户4311 追问 2026-08-28 15:27

好的如果对产品的核算的时候，领用的物料是根据生产领料单实际领用的物料来核算的对吧？

齐红老师解答 2026-08-28 15:41

是的。产品材料成本取审核后的生产领料单实际领用数据，不是生产用料清单（BOM）的标准理论用量。 1、用料清单只是参考标准，用于生成领料；多领、少领、损耗，全部以实际领料单为准参与成本计算。 2、不管是生产订单下推，还是用料清单下推生成领料单，最终成本都看实际领料单。 3、BOM仅用来做差异分析，不直接算成本。领料单必须审核，未审核单据不会被成本模块抓取。

快账用户4311 追问 2026-08-28 15:42

好的谢谢

齐红老师解答 2026-08-28 15:43

满意请给五星好评，谢谢

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