老师，子女教育专项附加扣除，如果年初填的毕业时间是本年7月，那么8月就开始没有这项专项附加扣除了，还是直接到年底都有？

您好，稍等我给您编辑回复

2026-09-11

一般计税项目下可以进行抵扣

2026-09-11

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-09-11

您好，个体户税负最优，可按财政部税务总局公告2023年第12号享受经营所得个税减半；个独适用财税〔2000〕91号经营所得五级税率，无减半优惠，税负高低取决于能否核定；自然人承揽，若认定劳务报酬按国家税务总局公告2018年第61号由你方预扣20%-40%个税，仅具备完整经营要素才可能按经营所得代开，无减半优惠。建筑工程分包给自然人存在建市规〔2019〕1号的违法分包风险，业务必须真实、三流一致。借：工程施工 10000 贷：银行存款 8000 贷：应交税费-应交个人所得税 2000 借：应交税费-应交个人所得税 2000 贷：银行存款 2000

2026-09-11