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请问老师,增值税进项留抵税额抵减欠税和滞纳金的账务处理怎么做会计分录

2026-08-28 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-28 17:35

你好,借:应交税费-应交增值税(进行税额)(红字),贷:应交税费-未交增值税

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快账用户9189 追问 2026-08-28 17:37

老师,未交增值税为什么是贷方

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快账用户9189 追问 2026-08-28 17:41

老师,我的留抵税额是7271.21元,抵减欠缴税额4203.01元,抵减滞纳金3068.20元,分录怎么做

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2026-09-05
您好,银行流水生成后无法直接修改备注,按真实劳务费业务处理即可,补齐证据链:附内部误填说明、劳务合同、结算单,让收款方出具资金用途确认函,证明该笔款项实际为劳务费,留存备查规避税务风险。 账务按劳务费正常入账,按规定代扣代缴劳务报酬个税,不按货款申报增值税,个人提供劳务的按要求取得劳务费代开发票,相关政策依据《个人所得税法》及国家税务总局公告2018年第61号、财政部 税务总局公告2023年第19号。 借:管理费用/主营业务成本-劳务费 应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
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老师正在计算中,请同学耐心等待哦
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