老师，专项储备附注披露的时候按科目余额表贷方数还是按股东权益表里专项储备数？这两个数不一致

同学你好，你们公司付钱，对方开票给你们，那么，发票内容为劳务费你们可以直接支付给关联公司，关联公司给你们开票

2026-09-05

您好，股东吊车带操作人员给公司干活，优先代开建筑服务*吊装服务普票，按经营所得核定个税，公司不用代扣个税（国税发〔1996〕127号）；只出租吊车不带人，开有形动产经营租赁*吊车租赁费普票，个税按财产租赁所得20%（收入超4000扣20%费用）；增值税1%（财政部税务总局公告2023年第19号，执行至2027‑12‑31）；严禁开劳务费（劳务报酬，公司要代扣20%‑40%个税，税负高）；必备资料：业务合同、台班结算单、公户付款、代开普票，交易价格公允。入账（不含税10000，增值税100）：借主营业务成本‑机械作业费 10000 贷银行存款 10100

2026-09-05

您好，银行流水生成后无法直接修改备注，按真实劳务费业务处理即可，补齐证据链：附内部误填说明、劳务合同、结算单，让收款方出具资金用途确认函，证明该笔款项实际为劳务费，留存备查规避税务风险。账务按劳务费正常入账，按规定代扣代缴劳务报酬个税，不按货款申报增值税，个人提供劳务的按要求取得劳务费代开发票，相关政策依据《个人所得税法》及国家税务总局公告2018年第61号、财政部税务总局公告2023年第19号。借：管理费用/主营业务成本-劳务费应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

2026-09-05

您好，审计问询答复：6月现金借款的借条留存出纳处，公司未建立严格的原始凭证当日传递制度，属于流程设计缺失，非个人故意不记账，会计未及时取得原始凭证造成漏记，8月收到还款后补入账。出纳甩锅时不互相争执，明确无书面指令要求不记账，出具会计、出纳共同签字的情况说明，问题定性为流程设计缺失，不落到个人口头指令层面。最严重后果：认定内控缺陷、会计核算不规范，依据《会计法》第四十二条，单位可处3000以上50000以下罚款，直接责任人可处2000以上20000以下罚款；依据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，内控缺陷需限期整改，还可能影响年度考核评级；业务有现金流水佐证已归还，一般不会定性资金挪用。 6月借款补记：借：其他应收款‑员工 10000 贷：库存现金 10000 8月还款平账：借：库存现金 10000 贷：其他应收款‑员工 10000 政策依据：《企业内部会计控制规范‑货币资金（试行）》财会〔2001〕41号，借款业务应当及时核算；《小企业内部控制规范（试行）》财会〔2017〕21号，原始凭证应当及时传递、及时账务处理。整改：借条复印归档，建立单据交接台账，借款当月必须入账。

2026-09-05

如果在减资公告已发布但尚未办理减资登记期间，办理了股权变更登记，因发布公告的主体已发生变更，原减资公告视为无效这种最好和你工商确认下

2026-09-05