老师，票据被公证捐出去了，或是给希望小学这些，自己又发生经济困难了，这个时候可以撤回捐款吗

你好，必须分开核算，属于兼营，不分开核算从高适用13%税率！电动车车棚管理费（看管、保洁、消防巡查、车棚设施维护）税目：现代服务—商务辅助服务—物业管理服务一般纳税人：6%，小规模纳税人1%

2026-09-05

同学你好按照比例先算出实收资本，剩余的计入资本公积

2026-09-05

你好，支付的其他与经营活动有关的现金

2026-09-05

您好，审计问询答复：6月现金借款的借条留存出纳处，公司未建立严格的原始凭证当日传递制度，属于流程设计缺失，非个人故意不记账，会计未及时取得原始凭证造成漏记，8月收到还款后补入账。出纳甩锅时不互相争执，明确无书面指令要求不记账，出具会计、出纳共同签字的情况说明，问题定性为流程设计缺失，不落到个人口头指令层面。最严重后果：认定内控缺陷、会计核算不规范，依据《会计法》第四十二条，单位可处3000以上50000以下罚款，直接责任人可处2000以上20000以下罚款；依据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，内控缺陷需限期整改，还可能影响年度考核评级；业务有现金流水佐证已归还，一般不会定性资金挪用。 6月借款补记：借：其他应收款‑员工 10000 贷：库存现金 10000 8月还款平账：借：库存现金 10000 贷：其他应收款‑员工 10000 政策依据：《企业内部会计控制规范‑货币资金（试行）》财会〔2001〕41号，借款业务应当及时核算；《小企业内部控制规范（试行）》财会〔2017〕21号，原始凭证应当及时传递、及时账务处理。整改：借条复印归档，建立单据交接台账，借款当月必须入账。

2026-09-05

您好，直接打款报销（无前期挂账）借：管理费用/销售费用等对应费用科目贷：银行存款分场景分录法人前期预借备用金，本次凭票冲账：借：管理费用/销售费用等对应费用科目贷：其他应收款-法人先挂应付、后续再打款：借：管理费用/销售费用等对应费用科目贷：其他应付款-法人借：其他应付款-法人贷：银行存款政策依据：国家税务总局公告2018年第28号，需取得公司抬头合规发票作为税前扣除凭证。

2026-09-05