接手代账公司账，给的科目余额表不平，应收应付录了几个， 调平金额放在应收应付的其他二级科目了，现在接着他们的做，这个其他可否用其他应付款-法人科目抵消掉呢，还是一直挂着呢，

这个应收应付-其他科目是我接手后改的期初余额，之前的科目余额表不平，主要是为了把期初调平，应收-借方，应付-贷方，

不能直接用 其他应付款-法人抵 消 也不要长期挂 应收-其他，应付-其他

应收100多万，应付20万，这个肯定是查不清了，无从查起，账比较乱

您好，这个调到以前的利润里 应收收不到就转到营业外支出，但要调增

这笔分录做在25年年末吗？我是从25年3月开始补账的

您好，是的，可以的，我们就是把以前的乱的一次理掉

老师，我再问个问题，怕是重新提问，不是您了， 1. 法人私户收款，转账到对公户，我都是用的其他应付款-法人科目，25年底，这个科目为贷方负数，但到26年4月开始又正常了，这个需要处理吗？ 2. 开票和收票，付款，收款都用了应收应付科目过渡，但是账上余额些是：比如应收借方负数，应付贷方负数，这些情况，就是发票和收付款不一致的情况，导致的，这种怎么处理呢，还是都不用处理呢

1.法人借款已归还，且用于经营的，不触发个税，留存流水和用途证据备查即可，不用补税 2.应收贷方负数=预收，应付贷方负数=预付，账不动，报表重分类

老师，刚才的问题，这个应收应付调到了待处理财产损益科目后，再如何处理呢。一直挂在这个科目吗？

您好，这个最终到利润分配-未分配利润 放在上面这个科目里，还要等 着查一查

放到未分配利润科目，分录是做在26年吗？小企业会计准则，没有以前年度损益调整