老师期末余额调节表怎么做呀，我这个有延迟到账，账怎么都不对

2026-08-29 17:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-08-29 17:26

您好，期末余额调节表只调未达账项不改账本，调节后两边余额相等就对平。你这种延迟到账属于企业已收银行未收，填在银行对账单这一侧加回来。公式：企业银行存款日记账余额 %2B 银行已收企业未收 − 银行已付企业未付 = 调节后企业余额；银行对账单余额 %2B 企业已收银行未收（延迟到账放这里） − 企业已付银行未付 = 调节后银行余额，两边算出来必须一模一样。实操先拿企业银行日记账和银行对账单逐笔勾对，没勾上的收款看是你账有银行没有（延迟到账、支票未兑付）还是银行有你账没有（结息、回单未到），付款同理区分，然后套上面公式。对不平就查：有没有重复记账或漏记、金额是否录错（多写少写0）、延迟到账是否放错侧（你先记账银行晚到属企业已收银行未收，银行先收到你没做账属银行已收企业未收）。调节表不是凭证不能据此做分录，要等拿到银行回单再正常入账。

同学您好，计入管理费用

2026-09-14

同学您好，一般公司更正之后，相关个人的个税APP会收到申报通知。您说的是个人收到通知吗？单位一般是不会收到通知的。

2026-09-14

同学你好这个没什么风险

2026-09-14

1. 报关 CI、PL 境外买方填A，和提单收货人 A 保持一致。客户国外清关单独另做一套 CI/PL，买方写 B，不用于国内报关退税。 2. 国内出口发票购货方开B（回款主体），必须补三方代付补充协议，说明 A 签约、B 付款、A 为提单收货人。 3. 首次 HS 退税：正常申报，备好合同、三方协议、提单、收汇水单、产品资料，等候税务核查。风险：留存业务沟通邮件，应对外管、税务的三方贸易背景核查。

2026-09-14

贷款利息，贴现手续费开普票其他的开专票借其他应付款借财务费用负数借财务费用进项税额贷其他应付款

2026-09-14