老师，甲公司（小规模纳税人）购买教育局房屋总价1330万，7.22日付款，发票未取得，合同签订时间2026.7.10日，请问要交哪些税如何时交纳，如何交纳？

同学您好，一般公司更正之后，相关个人的个税APP会收到申报通知。您说的是个人收到通知吗？单位一般是不会收到通知的。

2026-09-14

同学您好，不好意思，这个问题需要问一下客服老师。

2026-09-14

你账上做了才填哦，要账表一致

2026-09-14

开的发票是免税，不存在缴纳增值税，所以不能抵扣，不抵扣可以全额做费用

2026-09-14

申报收入 = 供货总价 113851.41 平台优惠 2115.26 并入收入；售后货款 1122.35 冲减收入；平台各类服务费、推广佣金，全部计入销售费用，不能冲收入；服务费返还冲减销售费用；门店先用后付属于应收资金安排，不调整收入。验算：应税收入基数 = 113851.41−1122.35=112729.06 销售费用 = 750.32%2B3545.53%2B100−23.52−26.33=4346 资金到账：100018.46%2B2115.26−1504=100629.72（银行收款）分录借：银行存款 100018.46 借：应收账款 - 平台（先用后付）1504 借：销售费用 4346 贷：主营业务收入 112729.06 贷：其他收益（平台补贴）2115.26 出口退税：外销收入以供货总价扣售后退款口径申报，平台补贴看当地退税口径，多数地区补贴不计入退税收入。

2026-09-14

齐红老师解答 2026-08-29 18:08

您好，甲公司作为小规模纳税人购买该房屋，需缴纳的税费、缴纳时间及方式如下：需缴税费共4项，契税计税依据为不含增值税成交价格，税率3%-5%（按当地省级政府规定执行，假设按3%计算，税额为1330万×3%=39.9万元）；产权转移书据印花税按小规模减半后实际税率万分之二点五计算，税额为1330万×0.025%=3325元；房屋办妥权属登记或交付次月起，按年计征从价房产税、城镇土地使用税，两项均可享受小规模减半优惠至2027年12月31日。契税、印花税纳税义务发生时间均为2026年7月10日合同签订当日，印花税按次申报需在义务发生后15日内缴清，契税需在办理不动产权属登记前缴清，房产税、城镇土地使用税按当地规定的分期征期申报；缴纳可登录房屋所在地电子税务局，通过财产和行为税合并申报模块完成税源采集后在线缴款，也可携带购房合同、付款凭证、营业执照前往不动产交易大厅税务窗口现场办理。 7月22日付款分录：借预付账款 13300000 贷银行存款 13300000 计提契税分录：借固定资产-房屋 399000 贷应交税费-应交契税 399000 计提印花税分录：借固定资产-房屋 3325 贷应交税费-应交印花税 3325 实际缴纳税费分录：借应交税费-应交契税 399000 借应交税费-应交印花税 3325 贷银行存款 402325 取得发票结转固定资产分录：借固定资产-房屋 13300000 贷预付账款 13300000