老师，2025年暂估了600万的成本，进了稽查科，因在1688上采购，大部分无法取得进项发票，稽查科核定征收的2025年度企业所得税，1.暂估的成本并没有纳税调增；2.我们核定，但是申报的是企业所得税A类表，非B类；3.现在做账，我意思是把600万红冲，有多少票做多少票，同事的意思是这个可以放5年？请问现如今账务如何处理风险最小呢？

您好，稍等我给您编辑回复

2026-09-11

您好，凭证数量：2个差额：投资款10万%2B分红15万-欠款20万=5万凭证1（往来抵账，凭终止合作抵账协议）：借其他应付款—投资款 100000 借其他应付款—利润分红 150000 贷应付账款—某供应商 200000 贷其他应收款—某供应商 50000 凭证2（收到差额现金）：借库存现金 50000 贷其他应收款—某供应商 50000

2026-09-11

你好，全额缴纳增值税除非有进项税额

2026-09-12

您好，政策依据：国家税务总局令第35号《个体工商户个人所得税计税办法》；财政部税务总局公告2023年第12号（个体户年应纳税所得额不超200万部分减半征收）。经营所得个税属于业主个人税负，不得计入所得税费用，正式代账使用利润分配‑未分配利润科目。计提：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交个人所得税（经营所得）缴纳：借：应交税费-应交个人所得税（经营所得）贷：银行存款简易代账口径计提：借：留存利润贷：应交税费-应交个人所得税缴纳：借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

2026-09-12

您好，已申报的该条个税记录不能直接物理删除，只能通过更正申报覆盖原数据‌，政策依据为《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号）。真实发放工资的合规申报无需调整，未实际发放的误报可登录自然人电子税务局扣缴端，进入对应2025年税款所属期的综合所得申报界面，走更正申报流程删除该人员的收入明细后重新提交。若此前误报已入账需冲销，红冲分录：借：管理费用/生产成本等 -A 贷：应付职工薪酬 -A 借：应付职工薪酬 -A 贷：银行存款 -A

2026-09-12

齐红老师解答 2026-08-30 05:00

您好，税务上先看稽查文书有没有书面告知这笔 600 万无票问题。28 号公告原文：第十五条 “汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起 60 日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证”；第十七条 “除发生本办法第十五条规定的情形外，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年”。也就是说稽查书面告知无票，只有 60 天补救期，过期就算以后拿到票也不能追扣 2025；只整体核定税款、没专门书面告知，就更正 2025 汇缴调增 600 万，保住 5 年追补的权利。业务真实货已耗用，不要全额红冲已经结转的成本，保存全套 1688 采购资料，2025 税款以稽查处理决定书为准。

快账用户9902 追问 2026-08-30 08:54

董老师您好，并未书面告知暂估600万的成本，而且提供不了资料，2026年5.31号之前有发票可以填补，这种情况下如何处理最好呢，麻烦您了

齐红老师解答 2026-08-30 08:58

哦哦，那我们内部做采购单，另外我们1688上有订单的嘛，采购是真实的，只是没有发票 5.31前没有来的发票，我们汇缴税调增就可以了现在跟税务沟通，把没有发票的部分调增补缴所得税，不过有几个月滞纳金了

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

会计天天练

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>