刚接过来的公司，员工申诉2021年9月30日离职，查看系统是2021年10月11月申报了个税（个人承担社保），离职时间为2021年11月30日，我应该怎么写说明且个税系统离职时间应按哪个日期来呢？

您好，B转让10%股权给C是股东个人间股权转让，公司实收资本总金额不变，股权转让款B、C私下结算，不经过公司对公账户。A超出持股比例的投入计入资本公积‑资本溢价，本次股权变更不改动。若10%股权对应份额B已经实缴，直接内部结转实收资本明细；若该部分B未实缴，账面不做结转分录，仅章程约定出资义务转移给C，待C实际出资再做账。分录（10%股权已实缴，按对应实缴金额）：借：实收资本—B股东贷：实收资本—C股东分录（C后续实际缴纳出资时）：借：银行存款贷：实收资本—C股东政策依据：国家税务总局公告2014年第67号，股权转让价格不得明显低于股权对应净资产，税务可按净资产核定股权转让个税，个税由转让方B缴纳，可由C代扣代缴，公司不确认转让损益。转让合同写明未实缴出资义务由C承接，同步完成工商变更、章程备案。A的资本公积若要转增实收资本需要股东会决议，本次变更不操作最简便。

2026-09-04

快账用户9836 追问 2026-08-31 11:49

您好，老师，云南昆明的。

齐红老师解答 2026-08-31 11:57

1、个税扣缴端人员信息：离职日期填实际离职2021‑09‑30，状态改为非正常，不用旧的11‑30。 2、21年10、11月仅申报社保、无实发工资，属于错误申报，系统无法线上更正，去税局大厅更正，收入清零，申请多缴退税。 3、情况说明写明：员工实际9‑30离职，原财务错录离职日期，10‑11月无工资仅申报个人社保，申请更正个税；附离职证明。 4、提前和员工沟通，如已做个税汇算，需要同步处理，不然大厅更正报错；同步核对企业所得税工资费用。

快账用户9836 追问 2026-08-31 12:11

老师，意思就是10月11月如果是当时公司因不及时退保，给员工缴纳的社保，也不能体现在个税申报里且不能不税前扣除吗？

齐红老师解答 2026-08-31 12:14

1、9.30已离职，10‑11月仅代缴社保，不能做个税申报，大厅删除这两月申报记录，离职日期填2021‑09‑30。 2、企业所得税：单位+个人承担的社保，都不能税前扣除，需要纳税调增。 3、写说明注明：员工9.30离职，未及时停保，无劳动关系无工资，仅代缴社保，属于误申报；附离职、社保明细。 4、挂靠代缴社保不合规，留存资料备查。