刚接过来的公司，员工申诉2021年9月30日离职，查看系统是2021年10月11月申报了个税（个人承担社保），离职时间为2021年11月30日，我应该怎么写说明且个税系统离职时间应按哪个日期来呢？

同学你好。如果没有个人社保的话。就是实发工资 =19000-387=18613

2026-09-08

您好，这个只要申报了，一般没事，

2026-09-08

你好。是润滑油。按这个编码来税收分类编码：10701010701（完整编码：1070101070100000000

2026-09-08

1、月末废品（生产边角、客户退回报废品），按废料回收市价入账，计入存货 - 原材料（废料），资产负债表体现在【存货】，不能按产品原来成本计价。 2、生产边角废料：借：原材料‑废料贷：生产成本。 3、客户退回不能修复废品：借：原材料‑废料 (回收价)、借：生产成本（报废损失），贷：库存商品（原账面成本）；能返工就留在库存商品。 4、废料卖出：确认其他业务收入，结转其他业务成本。 5、废料市价下跌，计提存货跌价准备；建立废料数量金额台账备查。

2026-09-08

您好，（驳回后再换人有啥影响）线上申请驳回代表登记未生效，企业主体信息仍为原法人，不会产生不良记录、信用处罚，允许更换新法人重新提交。原线上申请需要撤回，对照驳回原因修正材料再申报，不要直接在旧申请上修改人员。依据《市场主体登记管理条例》第二十四条，变更决议作出后30日内提交登记，法人变更没有申报次数限制。（变更法人重点）核查新任法人，不能属于失信、公司法第一百四十六条规定的不得担任法定代表人情形。出具合规股东决定或股东会决议，完成任免，章程记载法定代表人的一并提交章程修正案。工商办结拿到新执照，30日内同步更新税务、银行对公账户、社保公积金、相关资质证照。法人变更不等于股权转让，伴随股权变动的，先完成股权转让个税、印花税申报，再办理工商；做好印章、账册、税务UK、申报账号资料交接留痕。

2026-09-08

快账用户9836 追问 2026-08-31 11:49

您好，老师，云南昆明的。

齐红老师解答 2026-08-31 11:57

1、个税扣缴端人员信息：离职日期填实际离职2021‑09‑30，状态改为非正常，不用旧的11‑30。 2、21年10、11月仅申报社保、无实发工资，属于错误申报，系统无法线上更正，去税局大厅更正，收入清零，申请多缴退税。 3、情况说明写明：员工实际9‑30离职，原财务错录离职日期，10‑11月无工资仅申报个人社保，申请更正个税；附离职证明。 4、提前和员工沟通，如已做个税汇算，需要同步处理，不然大厅更正报错；同步核对企业所得税工资费用。

快账用户9836 追问 2026-08-31 12:11

老师，意思就是10月11月如果是当时公司因不及时退保，给员工缴纳的社保，也不能体现在个税申报里且不能不税前扣除吗？

齐红老师解答 2026-08-31 12:14

1、9.30已离职，10‑11月仅代缴社保，不能做个税申报，大厅删除这两月申报记录，离职日期填2021‑09‑30。 2、企业所得税：单位+个人承担的社保，都不能税前扣除，需要纳税调增。 3、写说明注明：员工9.30离职，未及时停保，无劳动关系无工资，仅代缴社保，属于误申报；附离职、社保明细。 4、挂靠代缴社保不合规，留存资料备查。