老师，3846.8要交多少企业所得税啊

您好，这个有发票就可以

您好，先维护工资项目，再配置公式。工资项目：基本工资、岗位工资、缴费基数设固定项目，数据类型货币型；绩效工资、加班工资、事假天数、病假天数设可变项目，天数为实数类型；养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、专项附加扣除、应纳税所得额、代扣税设可变项目，货币型。进入工资管理‑公式设置，录入整套公式： 应发合计 = 基本工资 %2B 岗位工资 %2B 绩效工资 %2B 加班工资 %2B 补贴津贴 事假扣款 = 基本工资 / 21.75 * 事假天数 病假扣款 = 基本工资 / 21.75 * 病假天数 * 病假比例 养老保险 = ROUNDX(缴费基数 * 0.08, 2) 医疗保险 = ROUNDX(缴费基数 * 0.02, 2) 失业保险 = ROUNDX(缴费基数 * 0.005, 2) 住房公积金 = ROUNDX(缴费基数 * 0.12, 2) 应纳税所得额 = 应发合计 - 5000 - 养老保险 - 医疗保险 - 失业保险 - 住房公积金 - 专项附加扣除 累计应纳税所得额 = Accumulate(0,1,0,-1,应纳税所得额) %2B 应纳税所得额 已预扣预缴税额 = Accumulate(0,1,0,-1,代扣税) 代扣税 = ROUNDX(IF(累计应纳税所得额<=36000,累计应纳税所得额*0.03,IF(累计应纳税所得额<=144000,累计应纳税所得额*0.1‑2520,IF(累计应纳税所得额<=300000,累计应纳税所得额*0.2‑16920,IF(累计应纳税所得额<=420000,累计应纳税所得额*0.25‑31920,IF(累计应纳税所得额<=660000,累计应纳税所得额*0.3‑52920,IF(累计应纳税所得额<=960000,累计应纳税所得额*0.35‑85920,累计应纳税所得额*0.45‑181920))))))‑已预扣预缴税额,2) 扣款合计 = 事假扣款 %2B 病假扣款 %2B 养老保险 %2B 医疗保险 %2B 失业保险 %2B 住房公积金 %2B 代扣税 实发合计 = 应发合计 - 扣款合计 政策依据：国家税务总局公告2018年第61号第六条，劳社部发〔2008〕3号。老版本需安装个税补丁才可使用Accumulate函数，公式录入完成执行公式检查保存，工资录入过滤器选中该套公式，社保公积金比例按实际政策修改。

您好，B转让10%股权给C是股东个人间股权转让，公司实收资本总金额不变，股权转让款B、C私下结算，不经过公司对公账户。A超出持股比例的投入计入资本公积‑资本溢价，本次股权变更不改动。若10%股权对应份额B已经实缴，直接内部结转实收资本明细；若该部分B未实缴，账面不做结转分录，仅章程约定出资义务转移给C，待C实际出资再做账。 分录（10%股权已实缴，按对应实缴金额）： 借：实收资本—B股东 贷：实收资本—C股东 分录（C后续实际缴纳出资时）： 借：银行存款 贷：实收资本—C股东 政策依据：国家税务总局公告2014年第67号，股权转让价格不得明显低于股权对应净资产，税务可按净资产核定股权转让个税，个税由转让方B缴纳，可由C代扣代缴，公司不确认转让损益。转让合同写明未实缴出资义务由C承接，同步完成工商变更、章程备案。A的资本公积若要转增实收资本需要股东会决议，本次变更不操作最简便。

您好，资产减值损失按《企业会计准则第8号——资产减值》（财会〔2006〕3号）核算固定资产、无形资产、存货等非金融资产的价值下跌减值；信用减值损失按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）核算应收账款、债权投资等金融资产的预期信用违约减值。计提分录： 借：资产减值损失 100 贷：固定资产减值准备 100 借：信用减值损失 100 贷：坏账准备 100 两个科目期末全部结转入“本年利润”，结转后无余额，分录： 借：本年利润 200 贷：资产减值损失 100 信用减值损失 100 二者最终在利润表营业利润项目之前单独列示，作为营业利润的减项，直接影响当期净利润。

您好，同金额红冲重开，业务不变，7月项目地预缴、机构地增值税申报均不用更正，不用重复异地预缴。8月所属期凭红字发票做进项税额转出，再勾选抵扣重开的蓝字发票，一进一出净额为零。政策依据：国家税务总局公告2016年第47号、国家税务总局公告2016年第17号第八条、税收征管法第五十一条。留存原票、红字信息表、红字发票、重开蓝字票、劳务合同、付款凭证、情况说明备查，向项目地及机构地税务做简单报备规避预警；原预缴完税凭证继续有效，附表四建筑服务预征缴纳税款正常抵减，抵减不完结转以后。 设发票税额为X 借：工程施工—合同成本—分包劳务成本 X 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 X 借：应交税费—应交增值税—进项税额 X 贷：工程施工—合同成本—分包劳务成本 X 预缴相关分录不改动，两笔分录合计净额为零，成本与进项恢复原有状态。