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公司销售一台设备 已开全票 但是因为没有达到对方要求 对方要求剩余未付款做销售折让开红字发票,怎么做账?

2026-08-31 14:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-08-31 14:17

1、当初确认收入开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费‑应交增值税(销项税额) 2、发生销售折让,开具红字发票 借:应收账款(红字,折让总金额) 贷:主营业务收入(红字,折让不含税金额) 贷:应交税费‑应交增值税(销项税额)(红字,折让税额)

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您好,银行流水生成后无法直接修改备注,按真实劳务费业务处理即可,补齐证据链:附内部误填说明、劳务合同、结算单,让收款方出具资金用途确认函,证明该笔款项实际为劳务费,留存备查规避税务风险。 账务按劳务费正常入账,按规定代扣代缴劳务报酬个税,不按货款申报增值税,个人提供劳务的按要求取得劳务费代开发票,相关政策依据《个人所得税法》及国家税务总局公告2018年第61号、财政部 税务总局公告2023年第19号。 借:管理费用/主营业务成本-劳务费 应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2026-09-05
您好,返利是厂家开具红字发票,当时产品进的哪个企业,返利到哪个企业
2026-09-05
您好,月工资3000,单休周日休,8月17入职,截止2026-09-05。 计薪天数:8月17-31日出勤13天(去掉5个周日),9月1-5日出勤4天(含1个周日),合计计薪17天。日工资=3000÷21.75=137.93(依据劳社部发〔2008〕3号)。应付工资=17×137.93=2344.81元。 借:管理费用‑工资 2344.81 贷:应付职工薪酬‑工资 2344.81
2026-09-05
您好,稍等我给您编辑
2026-09-06
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2026-09-06
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