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公司销售一台设备 已开全票 但是因为没有达到对方要求 对方要求剩余未付款做销售折让开红字发票,怎么做账?

2026-08-31 14:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-31 14:17

1、当初确认收入开票 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费‑应交增值税(销项税额) 2、发生销售折让,开具红字发票 借:应收账款(红字,折让总金额) 贷:主营业务收入(红字,折让不含税金额) 贷:应交税费‑应交增值税(销项税额)(红字,折让税额)

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你好,一般纳税人:6% 小规模纳税人:3%征收率,现行优惠减按 1%
2026-09-05
制造费用或者生产成本都是成本类科目,金额不大,所以计入当期损益
2026-09-05
您好,同金额红冲重开,业务不变,7月项目地预缴、机构地增值税申报均不用更正,不用重复异地预缴。8月所属期凭红字发票做进项税额转出,再勾选抵扣重开的蓝字发票,一进一出净额为零。政策依据:国家税务总局公告2016年第47号、国家税务总局公告2016年第17号第八条、税收征管法第五十一条。留存原票、红字信息表、红字发票、重开蓝字票、劳务合同、付款凭证、情况说明备查,向项目地及机构地税务做简单报备规避预警;原预缴完税凭证继续有效,附表四建筑服务预征缴纳税款正常抵减,抵减不完结转以后。 设发票税额为X 借:工程施工—合同成本—分包劳务成本 X 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 X 借:应交税费—应交增值税—进项税额 X 贷:工程施工—合同成本—分包劳务成本 X 预缴相关分录不改动,两笔分录合计净额为零,成本与进项恢复原有状态。
2026-09-05
借实收资本 贷其他应付款 需要有借款合同 银行回单备注借款 还有公示平台不要公示
2026-09-05
应该对方承担结果你们承担的做营业外支出
2026-09-05
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