请问老师，小规模纳税人，现在修改第二季度增值税申报表，只申报86元的未票收入，可是为什么一直让交税呢，

您好，那送不出去呀，专门的管理员才有机会悄悄送的，没有专门管的，我们送了也是白送哦我是假装送资料，放在资料里

2026-09-11

您好，会计学堂官网https://www.acc5.com/ 直接在浏览器地址栏输入认准 acc5.com 域名

2026-09-11

您好，计算逻辑成立。不含税3800元，劳务报酬预扣个税=(3800-800)*20%=600。价税合计3838，增值税38元由专家个人承担，我方仅代扣个税600，银行实付专家3200。政策依据：国家税务总局公告2018年第61号第八条，劳务报酬预扣预缴，收入≤4000减除800元费用。发票项目*非学历教育服务*讲课费/培训费适用，38元增值税专家自行缴纳，不计入本单位费用；发票备注栏建议注明“个人所得税由支付方依法扣缴”。借：管理费用-培训费 3800 贷：应交税费-代扣个人所得税 600，银行存款 3200 代缴个税时借：应交税费-代扣个人所得税 600 贷：银行存款 600

2026-09-11

做了成本费用的吗？如果是的话，能补的发票最好这边就看你税务局允许吗？因为你没有发票的时候汇算需要纳税调整。

2026-09-11

您好，可以，丙方适用老项目3%简易计税。判定依据原施工许可证或总包合同开工日期2014年，早于2016年4月30日，属于建筑老项目；复工令仅恢复施工，不改变项目属性，总包为老项目，对应分包可一并适用简易计税。政策：财税〔2016〕36号附件2；财政部税务总局公告2026年第10号（执行至2027年12月31日）。丙方一般纳税人选择简易计税，开票选3%，留存总包合同、原开工资料、分包合同、简易计税选择说明备查。丙方确认收入分录（含税1030000，不含税1000000，税30000）：借应收账款 1030000 贷主营业务收入 1000000，应交税费-简易计税 30000

2026-09-12