老师开具机动车发票这月有个客户购买2台票我开了，后来又不要了我红冲了，这个月我还要做这个人账吗，我可以当他没买吗，因为不是隔月的

2026-08-31 17:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-08-31 17:27

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-08-31 17:28

您好，可以做红字冲销分录，最终效果等同于这笔业务没发生过；如果原蓝字发票入账前就已红冲且未做凭证，则无需补做。由于机动车发票不能作废只能红冲，若你开票后已做了收入凭证，需做一笔红字冲销分录将账面清零；若开票后尚未做凭证就直接红冲了，则无需任何账务处理，将蓝字和红字发票配对归档即可。红字冲销分录（金额用负数表示）金额是假设的：借：应收账款——XX客户 -11300 贷：主营业务收入 -10000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） -1300 如果之前已结转成本，还需同步冲回成本：借：主营业务成本 -8000 贷：库存商品——XX车型 -8000

你好可以的可以这么做的

2026-09-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-09-11

业务发生在2023年提前开了发票你看一下你能提供证明吧

2026-09-11

您好，转让股权收入比照净资产，如果有重资产增值的话需要加上增值后看净资产，税局一般按照这个标注你给企业核定收入，交所得税是转让收入减去实缴资本，

2026-09-12

您好，计提按应发工资（车间员工入生产成本），扣款不进费用，冲其他应收款。政策：《企业会计准则第9号——职工薪酬》；劳部发〔1994〕489号第十六条，仅造成实际损失才可扣，月扣不超20%，剩余不低于最低工资。假设应发3000，扣损失赔偿500，实发2500：借：生产成本 3000 贷：应付职工薪酬——工资 3000 借：应付职工薪酬——工资 3000 贷：其他应收款——XX赔偿 500，银行存款 2500

2026-09-12