老师开具机动车发票这月有个客户购买2台票我开了，后来又不要了我红冲了，这个月我还要做这个人账吗，我可以当他没买吗，因为不是隔月的

您好，现在还在2026年11月1日的新规过渡期内，符合条件的可以开。政策依据：国家税务总局公告2026年第11号，先核实该笔历史加油交易的系统留存数据，能查到真实交易记录、且该笔业务此前未开过任何发票的，可正常补开；11月1日新规正式落地后，系统数据闭环锁定，将不再支持事后补开历史加油订单。补开对应分录：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入/以前年度损益调整对应不含税金额贷：应交税费-应交增值税对应税额

2026-09-04

您好，B转让10%股权给C是股东个人间股权转让，公司实收资本总金额不变，股权转让款B、C私下结算，不经过公司对公账户。A超出持股比例的投入计入资本公积‑资本溢价，本次股权变更不改动。若10%股权对应份额B已经实缴，直接内部结转实收资本明细；若该部分B未实缴，账面不做结转分录，仅章程约定出资义务转移给C，待C实际出资再做账。分录（10%股权已实缴，按对应实缴金额）：借：实收资本—B股东贷：实收资本—C股东分录（C后续实际缴纳出资时）：借：银行存款贷：实收资本—C股东政策依据：国家税务总局公告2014年第67号，股权转让价格不得明显低于股权对应净资产，税务可按净资产核定股权转让个税，个税由转让方B缴纳，可由C代扣代缴，公司不确认转让损益。转让合同写明未实缴出资义务由C承接，同步完成工商变更、章程备案。A的资本公积若要转增实收资本需要股东会决议，本次变更不操作最简便。

2026-09-04

您好，资产减值损失按《企业会计准则第8号——资产减值》（财会〔2006〕3号）核算固定资产、无形资产、存货等非金融资产的价值下跌减值；信用减值损失按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）核算应收账款、债权投资等金融资产的预期信用违约减值。计提分录：借：资产减值损失 100 贷：固定资产减值准备 100 借：信用减值损失 100 贷：坏账准备 100 两个科目期末全部结转入“本年利润”，结转后无余额，分录：借：本年利润 200 贷：资产减值损失 100 信用减值损失 100 二者最终在利润表营业利润项目之前单独列示，作为营业利润的减项，直接影响当期净利润。

2026-09-05

您好，要管的做未入账标识，，是的，不能入账。业务不明、无报销、无付款凭据，不得强行做会计入账，依据国家税务总局公告2018年第28号，税前扣除需要业务真实、支出实际发生、配套佐证资料。专票存在滞留票预警风险，普票无滞留风险；税务数字账户做未入账标识，建立手工台账登记发票号码、开票方、金额、发现日期，内部做部门认领追查；专票确认不抵扣的，做不抵扣勾选闭环，全程不做会计分录。入账标识：电子税务局“我要办税”-“税务数字账户”“发票入账标识”。选择 “发票” 页签，录入查询条件，查询结果区中显示对应的发票信息。选择入账状态有 “已入账（企业所得税税前扣除）”“已入账（企业所得税不扣除）” 和 “未入账” 这三种，后点击 “提交入账” 按钮，完成发票入账操作。这样对方就不能红冲了，一定要我们同意

2026-09-05

你好，这个不妨碍的！放心

2026-09-05

齐红老师解答 2026-08-31 17:28

您好，可以做红字冲销分录，最终效果等同于这笔业务没发生过；如果原蓝字发票入账前就已红冲且未做凭证，则无需补做。由于机动车发票不能作废只能红冲，若你开票后已做了收入凭证，需做一笔红字冲销分录将账面清零；若开票后尚未做凭证就直接红冲了，则无需任何账务处理，将蓝字和红字发票配对归档即可。红字冲销分录（金额用负数表示）金额是假设的：借：应收账款——XX客户 -11300 贷：主营业务收入 -10000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） -1300 如果之前已结转成本，还需同步冲回成本：借：主营业务成本 -8000 贷：库存商品——XX车型 -8000