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老师,刚刚在电脑作废了一个待注销公司的2026年1月到12月的年度所得税申报,这个还可以修复回来吗?在哪里重新申报?

2026-08-31 17:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-08-31 17:52

您好,年度所得税申报电子税务局作废后,无法一键修复恢复原有填报数据,作废前的归档申报记录可在【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】导出PDF/Excel作为填报底稿。待注销企业可重新手工填报2026‑01‑01至2026‑12‑31企业所得税年度申报表,线上申报路径:【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税年度申报(A类)】,税款所属期选择2026‑01‑01至2026‑12‑31,也可首页搜索“企业所得税年度申报”快速进入;若页面置灰无法操作,携带公章、导出的旧报表、纸质年报前往主管税务大厅前台申报,线上期后重报一般限制3次,零申报重报无滞纳金,存在应补税款会按规定计算滞纳金。 待注销企业需区分两套申报表,先完成2026年1‑12月正常年度汇算申报,后续再提交企业清算所得税申报,不可混用报表模块。已办理清算备案的企业,部分地区年报入口收纳在【注销前置事项办理套餐】内,线上操作异常可联系主管税务机关核对企业状态,重报直接参照一户式导出的历史报表抄录数据即可。

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你好,允许扣除的不需要纳税调整
2026-09-04
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2026-09-04
您好,会的。金税四期已将“注销前集中突击开票”纳入专项负面清单,直接触发系统预警标记,同时调取企业近3-5年全量财税数据做风险画像复盘,短时间内开票额突增后随即进入清算注销、连续只有销项无进项的进销背离情形,都会直接触发红色预警推送核查。 政策依据:《国家税务总局关于深化“放管服”改革 更大力度推进优化税务注销办理服务工作的通知》(税总发〔2019〕64号),注销前须完成严格税务清算,无真实业务支撑的突击开票会直接阻断注销流程,转入税务稽查。 确有真实业务的合规开票分录: 借 应收账款 10000 贷 主营业务收入 8849.56 应交税费-应交增值税-销项税额 1150.44
2026-09-04
你好,一般纳税人:6% 小规模纳税人:3%征收率,现行优惠减按 1%
2026-09-05
你好,没拿来报销的不可能用这个发票,无法挂账,也不知道谁的,什么部门的费用
2026-09-05
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