老师我有个一般纳税人粮食企业这个月开票110万，一点进项票都没有，明天那要按9%全额缴税吗，因为法人新成立的公司业务这不太明白有没有什么方法下个月才能补进来进项票然后能抵一下这个增值税主要今天最后一天税务局提额系统还不好使没有发票额度了

一般计税项目下可以进行抵扣

2026-09-11

您好同学，一般纳税人，员工境内出差，取得合规铁路电子客票（数电票），可以抵扣进项；小规模纳税人不能抵扣。 1：员工先垫付，回来报销例：铁路电子客票价税合计 109元，不含税100元，税额9元借：管理费用—差旅费 100 应交税费—应交增值税（进项税额）9 贷：其他应付款—XX员工 109 付款时：借：其他应付款—XX员工 109 贷：银行存款 109

2026-09-11

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

您好，填报未开票收入属于正常业务，据实纳税

2026-09-11

同学你好，税局主要是查业务的真实性的，比方说核查货物流、资金流、发票流、单证流四流一致这些方面，因此，你往这个方向准备。

2026-09-12