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如果申请成为科技型中小企业,有什么税收优惠?

2026-08-31 19:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-08-31 19:11

加计扣除比例高‌:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除基础上,再按照实际发生额的‌100%在税前加计扣除‌ 。 ‌无形资产摊销优惠‌:形成无形资产的,按照无形资产成本的‌200%在税前摊销‌ 。 ‌集成电路与工业母机企业‌:若属于此类企业,研发费用加计扣除比例可提高至‌120%‌(未形成无形资产)或‌220%‌(形成无形资产),有效期至 2027 年 12 月 31 日 。‌ ‌当年具备科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由 5 年延长至‌10 年‌ 。

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快账用户2471 追问 2026-08-31 19:13

主要就是这两个是吧?一个加计扣除,一个弥补延长

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齐红老师 解答 2026-08-31 19:19

对的是的,可以这么理解

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您好,现行财税合规领域主流执行的是‌四流合一‌,具体包含合同流、发票流、资金流、货物流(业务流),四者需与实际业务完全匹配对应。政策依据为国家税务总局公告2014年第39号、《发票管理办法》第二十一条,要求是票货款交易主体保持一致,防范虚开发票风险。 常规销售业务分录: 借 银行存款/应收账款 10000 贷 主营业务收入 8849.56 应交税费-应交增值税(销项税额)1150.44
2026-09-05
您好,给我个邮箱我给您发过去
2026-09-06
你好,把这个金额全部转入营业外支出
2026-09-06
您好,不是都按20%。个人开票个税看收入性质,无统一20%税率。劳务报酬(咨询、临时务工、设计等)支付方预扣20%‑40%三级超额累进,例5000元预扣:5000×(1‑20%)×20%=800元,次年并入综合所得3%‑45%汇算多退少补。经营所得(个人卖货、包工、回收等)法定5%‑35%,多地核定0.5%‑1.5%,开票当场完税。财产租赁、财产转让、利息红利适用固定20%。政策:《个人所得税法》第二条、第六条,国家税务总局公告2018年第61号。 实操核对发票备注栏:备注“支付方代扣个税”属于劳务报酬,发票环节不做费用减除,4000以下减800、4000以上减20%的减除费用,由付款单位在自然人扣缴端申报时计算;无该备注、开票环节已完税属于经营所得,无需再代扣。实务风险:不要误以为发票开完个税就已缴纳,避免漏扣产生补税及滞纳金;业务按真实性质归类,留存合同、结算单据备查,不得人为变更所得类型降税负。
2026-09-06
您好,可以,但不能抵扣,最好是取普票
2026-09-06
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