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请问一下,第一季度的财务报表和第一个季度的申报的所得税数据不一样怎么办呢?要重新申报第一季度吗?

2026-08-31 21:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-08-31 21:55

您好,一季度财务报表和一季度企业所得税预缴表(A类)的“营业收入、营业成本、利润总额”必须一致,预缴表这三行直接抄同期利润表本年累计数,季度不做纳税调整。不能直接重新申报第一季度,申报期结束只能做更正:先确认正确数据来源,账套利润表正确仅报税填错,在电子税务局【申报更正与作废】修改一季度企税预缴表,再通过【财务报表报送及更正】修改一季度利润表,两表数据对齐;后期账面调账造成利润表变动、企税表未更新的,先更正一季度财务报表,再更正一季度企税预缴表。更正产生补税,超过原缴款期限会产生滞纳金。 能否线上更正一季度受汇算进度限制:同一年度尚未完成年度汇算清缴,系统大多要求从最后一期季度报表依次往前更正,不可跳期直接修改Q1;该年度已完成汇算清缴,线上会锁定季度预缴申报表,只能携带书面说明前往办税服务厅前台手工更正,也可以选择不修改Q1,后续季度按正确本年累计数填报,留存差异说明备查,以年度汇算清缴数据为准。营业成本填报范围为主营业务成本加其他业务成本,不含期间费用、税金及附加、营业外支出,利润总额直接取自利润表利润总额,这三项是比对异常高频出错点。

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快账用户2172 追问 2026-08-31 22:00

是这样的,26年第一季度和第二季度所得税报了,是预估金额,但是财务报表没有报,现在要报财务报表的话,数据不一致,怎么办呢?

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齐红老师 解答 2026-08-31 22:02

您好,那得报和季度所得税一样的数据,在3季度保证累计收入等,申报表和自己的报表一样,也就是说3季度申报时 2026年累计数一样

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