老师，我公司购入啤酒杯，有两部分，一部分有做促销品，一部分是公司自用。做促销品入库时，入库存商品里，自用这部分入到周转材料里，可以吗？

您好，按系统流转节点操作：企业填报期内，联系第三方和高企认定办提交书面撤回，系统可退回材料；一旦推荐上报或进入评审，无法直接撤回，只能书面放弃本次评审、不再参评，结果即本次不予认定。政策可引国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号，后者为工作指引，仅作流程参考。准备文书前先让第三方确认系统当前状态，文书含企业名称、申报批次、放弃原因、自愿放弃本次评审、盖章、日期、联系人。分录：此前已入账的咨询、审计、研发服务费不冲回；仅当放弃导致服务费确定收不回、且此前未入账时补记：借：管理费用-咨询费贷：银行存款研发、审计支出属已发生成本，正常归集，不因放弃高企冲回。

2026-09-14

同学您好，个人居间服务费，需要缴纳增值税和个人所得税。个人所得税可以按劳务报酬缴纳，也可以按经营所得缴纳。相对而言，按经营所得缴纳个税，税负低一些

2026-09-14

不需要视同销售，不需要交增值税

2026-09-14

同学你好需要计提的

2026-09-14

1. 应收账款= 应收账款借方余额 %2B 预收账款借方余额 2. 预收款项= 应收账款贷方余额 %2B 预收账款贷方余额 3. 应付账款 = 应付账款贷方余额 %2B 预付账款贷方余额 4. 预付款项= 应付账款借方余额 %2B 预付账款借方余额 5. 其他应收款 = 其他应收款借方余额 %2B 其他应付款借方余额 6. 其他应付款 = 其他应收款贷方余额 %2B 其他应付款贷方余额

2026-09-14