我们自己的工人领库里的原材料，辅材。对车间外面进行了一个简单的改造。就是把车间后面的围栏通道改成了一个车车间。两头给堵起来，安装了一些门窗。围栏大门，包括电缆走的一些线。这些零用的车间耗材10万。然后工人加工安装提成2.3万，就是花费的这12万多的费用。说是厂区改造。我这个费用该怎么入账记到哪里比较合适？具体的账务流程该操作，这块有点懵，金额比较大，要进固定资产该怎么进？具体的做账流程，还有需要哪些资料完善？还有审计风险，需要提供的资料，已经改造完成，

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

您好，计算逻辑成立。不含税3800元，劳务报酬预扣个税=(3800-800)*20%=600。价税合计3838，增值税38元由专家个人承担，我方仅代扣个税600，银行实付专家3200。政策依据：国家税务总局公告2018年第61号第八条，劳务报酬预扣预缴，收入≤4000减除800元费用。发票项目*非学历教育服务*讲课费/培训费适用，38元增值税专家自行缴纳，不计入本单位费用；发票备注栏建议注明“个人所得税由支付方依法扣缴”。借：管理费用-培训费 3800 贷：应交税费-代扣个人所得税 600，银行存款 3200 代缴个税时借：应交税费-代扣个人所得税 600 贷：银行存款 600

2026-09-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-09-11

您好，不用作废重凑票，申报期内且未缴款，优先更正申报。附表二第20栏填红字对应进项税额，主表自动调减进项，之后正常缴款。政策：国家税务总局公告2016年第47号，数电票参考国家税务总局公告2024年第11号，仅转出红冲部分税额，蓝字剩余税额正常抵扣。分录（红冲税额1000，原购进存货）：借：库存商品 1000 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1000 操作路径：电子税务局，申报错误更正，选择所属期增值税申报表，修改附表二，提交后缴款。

2026-09-11

您好，可以，丙方适用老项目3%简易计税。判定依据原施工许可证或总包合同开工日期2014年，早于2016年4月30日，属于建筑老项目；复工令仅恢复施工，不改变项目属性，总包为老项目，对应分包可一并适用简易计税。政策：财税〔2016〕36号附件2；财政部税务总局公告2026年第10号（执行至2027年12月31日）。丙方一般纳税人选择简易计税，开票选3%，留存总包合同、原开工资料、分包合同、简易计税选择说明备查。丙方确认收入分录（含税1030000，不含税1000000，税30000）：借应收账款 1030000 贷主营业务收入 1000000，应交税费-简易计税 30000

2026-09-12