老师，公司是一般纳税人，专管员发预警，25年应收账款增加600万，收入只有将近30万，应收账款与收入比对差异大，其实这些应收账款是公司贷款然后拆借给其他公司记录的，现在专管员让补税，请问25年银行利率按最低多少可以？如果补交这部分增值税的话是不是直接改年度报表和所得税表就行呢？还用改去年账务吗？

利息按多少呗

按人民银行平均贷款利率

去年下半年是多少呢？

我们是银行贷款借钱，然后把钱借给其他公司了，应该借其他应收款，报表计入了应收账款，虽然规定是无偿借给对方了，但是税务局不认，让补税，现在如何操作，如何改报表？

这个需要自己去查询，咱们没数据

老师，那专管员让这部分无息借给别的公司的让补增值税，如果改呢，是改四季度报表吗？另外实际这部分钱是收不回来的我这所得税如何改呀

收不回来纳税调增肯定的

那这所得税表用改吗？如何改？如何做账呢现在

借营业外支出贷应收账款

实际就是为了交这部分税款，这增值税做了无票收入交了增值税和附加的话，这所得税按说调减这部分税，如果不调减了，也不调增这部分按专管员说的利息收入，请问这样能过去吗？怎么处理比较好

他让你补交企业所得税了吗？

老师，专管员说涉及增值税和所得税让自己看着改。我看了看其实借给其他公司挂到应收账款，有的是从预付账款里边调过去的，有的是从其他应收款款里边调整过去的，25年四个季度中间金额都有变动，现在预警是年初和年年的差额，以前不是自己经手的，现在直接说这些然后申请从四季度补交的话只是只给报表年报就行，不用再去改其他季度报表了吧？另外增值税和所得税如何处理呢

都修改第四季度就可以

财务报表改年报还是四季度，所得税是不是该年的呀

先第四季度，再修改年报呀

那所得税改哪里呢？即使无息贷款让补增值税，是不是所得税也得改呀，即使这钱没人给，纯粹补税做的

你修改增值税申报表，第四季度所得税收入要和增值税收入一致

改的越多是不是风险越大呀