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老师你好,农副产品有限公司,的账务处理方式和税务申报方式

2026-09-01 10:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-01 10:39

税务 1. 增值税 自产农产品、批发蔬菜鲜活肉蛋:免税,进项不能抵,开普票 外购贸易初级品一般纳税人 9%;深加工 13%;小规模 1% 向农户收购:自开收购发票,买价 9% 抵扣;做 13% 产品领用再加计 1% 免税、征税业务分开核算 2. 企业所得税 种植、养殖、初加工:所得免企税,深加工不享受;小微按 5% 合理损耗税前扣;管理不善腐烂损毁要进项转出 账务(企业准则) 1. 收购农户(一般纳税人) 借:库存商品 买价 ×91% 借:应交税费‑进项 买价 ×9% 贷:银行存款 2. 免税销售:不计提销项,对应进项做转出入成本 3. 征税销售:正常计提销项、结转成本 4. 小规模:收购全额入库存,无进项抵扣 申报 1. 增值税:免税填免税栏次;收购抵扣填农产品栏;核定扣除按核定表申报 2. 企税:免税项目填 A107020 所得减免表 3. 留存资料:收购发票、农户身份证、过磅单、入库单、转账凭证

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快账用户3887 追问 2026-09-01 10:41

向农户收购:自开收购发票,买价 9% 抵扣;做 13% 产品领用再加计 1% 这是什么意思

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齐红老师 解答 2026-09-01 10:44

现在没有加计抵扣百分之一了,不好意思,

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快账用户3887 追问 2026-09-01 10:54

老师有没有准确的答复

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齐红老师 解答 2026-09-01 10:55

按百分之九的进项抵扣哦

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您好,折旧完了,就不管了,继续用就可以
2026-09-14
你好,小规模纳税人3% 一般纳税人9%或者5%
2026-09-14
同学您好,不好意思,这个问题需要问一下客服老师。
2026-09-14
可以付外汇。 1. 收款方境外、展会在深圳,属于境内服务,需要代扣 6% 增值税 %2B 附加、预提所得税。 2. 付汇资料:合同、境外形式发票;单笔超 5 万美金,电子税务局做服务贸易对外支付备案。 3. 全套资料留存备查。
2026-09-14
同学您好,需要代扣代缴个税和增值税
2026-09-14
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