您好,一般人,新增民办学校的劳务派遣业务,在税率和主要计税规则上和原有公办学校业务完全一致,仅在发票信息、合同核算细节上存在少量差异。2026年新政下,持有 劳务派遣经营许可证 的一般人统一适用6%税率,可差额扣除代付的保洁、安保人员工资、福利、社保、公积金,开票时全部含税销售额和扣除价款须在同一张发票分别列明,代付部分不得开具增值税专用发票;小规模2026年起取消差额计税,全额计税,2027年底前按1%征收率,2028年起恢复3%,取得 保安服务许可证 的安保服务完全比照劳务派遣政策执行。 两类业务的主要差异仅在实操细节上:需先根据合同实质判定业务性质,劳务派遣形式派驻人员开具 人力资源服务——劳务派遣 发票,以物业管理形式提供服务开具 现代服务——物业管理服务 发票,二者税目与计税规则不同;民办学校作为独立经营主体,需单独签订劳务派遣协议,开票时准确填写其完整名称和税号,与公办学校业务分开核算,差额扣除所需的工资支付记录、社保缴费记录等凭证,新增民办学校业务需单独建账归集留存。 确认收入分录:借银行存款 贷主营业务收入-公办学校收入 贷主营业务收入-民办学校收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 差额扣除结转分录:借主营业务成本 贷应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷应付职工薪酬-工资 贷应付职工薪酬-社保 贷应付职工薪酬-公积金

老师,供应商给我们公司开具的电子发票,我在电子税务局没有找到,这是怎么回事呢?9月2号开的,今天都5号了
老师,您好,请问自产产品给员工发福利分录是 借:应付职工薪酬-非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 是按以上处理吗?购进的用于福利,进项税额要转出,自产的在所得税时是不是不用处理 再结转成本
小国企,准备审计,6月员工借款,借条出纳保管,会计未及时入账,8月员工还款,借条员工拿走,8月补记账,定的基准日是7月31日,如果查出来问为什么没记账?说什么原因比较好?如果出纳说会计自己说的不记账,怎么办?这种情况最严重的情况是什么样子
公司办公室有个小药箱,日常购买药品发票计入什么科目?涉及税务方面的吗
公司分工办股东代扣代缴的个税可以入管理费用做费用吗
老师你好之前可以一次下载任意的 账簿现在下载不了了吗 只能选当页面?还是 如何操作,比如整月或整年的,怎么一次性下载 旧版,之前可以现在好像整不会了
老师,实际业务是亚马逊平台卖货出口到海外仓,报关单是已0110方式,根据0110方式退税,这样操作会涉嫌骗取出口退税
请问一下朴老师,就是关于小规模纳税人,我们单位属于集体企业,股东和法人都是名义股东,也不享受任何的分红,说白了盈利都和股东没关系,现在股东退休了需要从新换人,那他这个更换股东的股份在网上如何操作呢, 我需要每一步流程谢谢您,包括如何再自然人电子税务局申报留程
小规模纳税人印花税减半征收政策什么开始的?2016、2017、2018、2019?营业账薄税率多少?可能享受到
小规模纳税人印花税减半征收政策什么开始的?
老师 比如说收购二手车修车花费 应该记什么科目啊
企业申报工会经费收入税费应如何做账务处理?
老师小规模如何报税,药房分公司6月办理了营业执照,9月我们才做税务登记,还未开票,是每月报税还是每季度报一次税?
基层联合工会的账务处理
小规模纳税人印花税减半征收政策什么开始的?