一般纳税人想注销里面固定资产没折旧完怎么办

您好，要不要调，看是不是资产负债表日后事项：年报未批准报出（日后事项）：要调以前年度损益，也要调整上年报表；汇算清缴前退货可改上年所得税年报，汇算清缴后不改上年所得税报表、走本年税务处理。年报已批准报出（非日后事项）：不调以前年度损益，直接冲本年收入成本；税法按退货当期冲减应税收入，不改上年所得税申报表。小企业会计准则不分日后事项，一律冲减退货当期损益，不用以前年度损益调整科目。分录（企业会计准则，日后事项）借：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款借：库存商品贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整政策依据：国税函〔2008〕875号，《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。

2026-09-11

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-09-11

您好，凭证数量：2个差额：投资款10万%2B分红15万-欠款20万=5万凭证1（往来抵账，凭终止合作抵账协议）：借其他应付款—投资款 100000 借其他应付款—利润分红 150000 贷应付账款—某供应商 200000 贷其他应收款—某供应商 50000 凭证2（收到差额现金）：借库存现金 50000 贷其他应收款—某供应商 50000

2026-09-11

做了成本费用的吗？如果是的话，能补的发票最好这边就看你税务局允许吗？因为你没有发票的时候汇算需要纳税调整。

2026-09-11

您好，不用作废重凑票，申报期内且未缴款，优先更正申报。附表二第20栏填红字对应进项税额，主表自动调减进项，之后正常缴款。政策：国家税务总局公告2016年第47号，数电票参考国家税务总局公告2024年第11号，仅转出红冲部分税额，蓝字剩余税额正常抵扣。分录（红冲税额1000，原购进存货）：借：库存商品 1000 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1000 操作路径：电子税务局，申报错误更正，选择所属期增值税申报表，修改附表二，提交后缴款。

2026-09-11