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老师,你好!和我单位合作的乙方是小规模企业,业务97万元,对方说他们开具电子发票每张只能开到10万元,37万元需要开4张,请问这样可以吗?有没有啥税务风险?9月当月开具4张,谢谢

2026-09-01 11:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-01 11:34

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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快账用户8091 追问 2026-09-01 11:35

老师,前面打错了,合同金额37万元

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齐红老师 解答 2026-09-01 11:39

您好,这样操作是完全可以的。小规模纳税人单张电子发票限额10万元是税务机关根据企业经营情况核定的常见配置,37万元拆成4张单张不超10万元的发票开具,只要4张发票的不含税金额累加等于37万元,剩余60万元按同样规则拆分开具,最终所有发票总金额合计97万元,完全符合发票开具规范,不存在违规问题。 从你方作为受票方的角度,本身没有直接税务风险,只需确保合同、付款金额、发票总金额完全一致,留存好业务合同、验收凭证、付款回单等完整资料,做到四流匹配即可。9月当月集中开具4张发票本身不属于违规行为,即便对方后续因长期卡着免税线开票触发税务预警,你方只要能提供完整真实的业务佐证,仅需配合核查,不会产生额外涉税责任。 借:管理费用/主营业务成本 970000 贷:银行存款

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快账用户8091 追问 2026-09-01 11:46

感谢老师

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齐红老师 解答 2026-09-01 11:49

 祝您:诸事顺遂,皆得所愿!  希望以上回复能帮助到您,感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~

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