Q
发现，5月7月付的维修费，开的发票比做账多5元，怎么做账
2026-09-01 11:59
2026-09-01 12:05
借：管理费用‑维修费 （实际付款数） 贷：银行存款
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当时，付的钱，比开票少5元，又是法人付款。这个账该怎么做？是按照开票金额做账吗？
按实际付款入费用，不按发票金额。 法人垫付： 借：管理费用 贷：其他应付款‑法人 多出来5元对应的进项转出，5元不用付以后转营业外收入。
怎么转出？应该是不用付了
当时应该便宜了一点
那就计入营业外收入
借:其他应付款——法人 贷:营业外收入
是这样的吗？
同学你好 对的是这样
法人私下支付的款的话，然后对方公司给开票，资产负债表上怎么显示是正的，按理说是负的才对
没有从银行走
法人垫付，分录： 借：管理费用 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款—法人（实付金额） 贷：营业外收入（发票多出5元不含税部分） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（5元对应的税额） 其他应付款是贷方余额（正数），代表欠法人钱，本身就是正数，不是负数。 负数代表法人欠公司。