老师，电商企业好多订单，客户都不按时开发票，次月月初已按无票收入报税，隔了好多个月又来补开发票，我怎么入账，分录怎么做呢，报税时怎么报呢

不明白，分录怎么做

小规模纳税人确认无票收入后补开发票，需要先红字冲销原无票收入分录，再按发票金额重新入账。 相关分录您参考： 1.补开发票红冲原分录 借：应收账款/银行存款 负数 贷：主营业务收入/其他业务收入 负数 应交税费—应交增值税 负数 2.按照发票重新按确认收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税

我给您一个案例您参考下

老师我们是一般纳税人，我7月份普通发票做的分录1是，借：应收账款-网销收入226元 贷：主营业务收入200元 应交税金应交增值税-销项税额26元 分录2无票收入，借：银行存款452元 贷：应收账款-网销226元 主营业务收入200元 应交税金应交增值税-销项税额26元 那我7月份有一笔价税合计11.3元的无票收入，8月补开普通发票，一笔11.3元的普票，我8月份做红冲无票收入，我应该借：银行存款11.3(负数)还是借：应收账款(网销)11.3(负数)呢

银行存款一部分钱开了普票，剩下的钱做无票收入，所以分不清补开普票的上学做无票收入的一笔11.3元怎么冲红入账了

无票收入跟普通业务一样做账，您把7月份无票收入的分录录发给我，

已经发您了，分录2就是做的无票收入

我这样做分录，8月还是这样做，是不是就不用单做冲红11.3元这笔分录了

分录2无票收入，借：银行存款452元 贷：应收账款-网销226元 主营业务收入200元 应交税金应交增值税-销项税额26元