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我们公司有个员工,我们公司给她买社保买到今年4月份。由于今年需要申报2026年缴费工资基数,去年我是全员按照3500申报,今年按照每个员工去年的月平均工资来申报,由于这个员工去年的月平均工资低于4357,所以今年给她按照4357来申报。这就导致她的今年1-4月需要补差。1-4月补差,单位部分(工伤保险、养老保险单位部分,失业保险单位部分)32.36,个人部分(养老保险个人部分,失业保险个人部分)15.28。但是她4月份停保后离职了,如果现在通知她交回补差的个人部分,她转款的时候备注该怎么写?还有就是,补差的怎么只有工伤,养老和失业呢,怎么没有医保补差呢?

2026-09-01 17:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-09-01 17:47

您好,让她本人用本人账户转到公司对公账户,金额15.28元,备注写清姓名、时段、款项性质,推荐:张某某2026年1‑4月社保基数补差个人部分(养老/失业)收回15.28元,或简版:张某某社保基数补差个人应承担款202601‑202604合计15.28元。配套留存补差明细表、公司盖章收款收据、银行回单防范争议。 借:其他应收款‑张某某(社保个人补差) 15.28 贷:应付职工薪酬‑社保个人部分 15.28 借:银行存款 15.28 贷:其他应收款‑张某某(社保个人补差) 15.28 单位部分32.36由公司自行负担,不向员工收取 借:管理费用‑社保费 32.36 贷:应付职工薪酬‑社保单位部分 32.36 年度缴费工资申报后,养老、失业、工伤由税务/人社系统按新基数从当年1月起追溯生成1‑4月调基补差;医保由医保部门按统筹区口径单独核定,生效时间和三险不同,也有可能该员工医保原基数不低于医保下限,系统未产生医保补差,因此只有养老失业工伤补差,无医保补差。以社保费客户端、医保系统导出的补差通知单为准,系统无医保补差就不额外向员工收取医保款项,可截图留存作为业务依据。

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快账用户1913 追问 2026-09-02 11:41

老师,您给看一下我跟这个员工沟通的。关于这个问题,公司应该不会给她补发工资了吧?虽然去年给她按照3500申报的工资基数,确实影响到了她的生育津贴的领取。

老师,您给看一下我跟这个员工沟通的。关于这个问题,公司应该不会给她补发工资了吧?虽然去年给她按照3500申报的工资基数,确实影响到了她的生育津贴的领取。
老师,您给看一下我跟这个员工沟通的。关于这个问题,公司应该不会给她补发工资了吧?虽然去年给她按照3500申报的工资基数,确实影响到了她的生育津贴的领取。
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齐红老师 解答 2026-09-02 11:58

您好,公司是有义务补足的,不能直接不发哦

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1、凭证账本内除发票、合同、清单,还必须附:付款审批单、固定资产验收单、资产报增入库单、发票查验截图。 2、采购方式不同按需补:询价放比价资料;政府采购放订单 / 成交通知;达三重一大附会议纪要复印件。 3、合格证、保修卡、完工照片不用装订凭证,单独归档备查。 4、按政府会计制度做财务 %2B 预算会计双分录,记得登记固定资产卡片。
2026-09-08
您好,后面一句话是不是写错字了,您说是啥可以卖掉哦
2026-09-08
金蝶专业版月末操作 1. 流程:录凭证→审核过账→结转损益→损益凭证再审核过账。 装订凭证内(要打印) 记账凭证 科目汇总表(放凭证最前面) 单独归档,不装入凭证册 科目余额表、资产负债表、利润表,按月保存。 总账、明细账不用每月打,年末一次性打印。 公户回单、报销发票作为原始凭证附在记账凭证后,整理齐全再装订。
2026-09-08
你好,我们收到这个发票做成本
2026-09-08
您好,依据国家税务总局公告2018年第61号,工资由总公司发放,法人及两名员工工资薪金在总公司做个税扣缴申报。分公司未实际发放工资,需要采集这几人人员信息,工资薪金填0做全员全额零申报,不可不申报。无开票无业务,增值税、附加税直接零申报;已办理汇总纳税备案的,企业所得税由总公司汇总申报。 总公司账务 借:其他应收款‑分公司 贷:应付职工薪酬‑工资,应付职工薪酬‑社保单位部分 借:应付职工薪酬‑工资,应付职工薪酬‑社保单位部分 贷:银行存款,应交税费‑应交个人所得税 分公司账务 借:管理费用‑工资,管理费用‑社保费 贷:其他应付款‑总公司 留存人员外派协议备查,社保、工资发放主体与任职地点不一致,存在金税比对预警风险。
2026-09-08
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